Cliff Vesting
L'acquisition en bloc est le processus par lequel les employés gagnent le droit de recevoir tous les avantages du compte du régime de retraite agréé de leur société à une date spécifiée, au lieu d'être acquis progressivement au cours d'une période donnée. Le processus d'acquisition s'applique à la fois aux régimes de retraite qualifiés et aux régimes de retraite offerts aux employés. Les entreprises utilisent l’acquisition pour récompenser les employés pour les années de travail dans une entreprise et pour l’aider à atteindre ses objectifs financiers. L'acquisition graduelle, dans laquelle les avantages s'accélèrent avec le temps, est l'inverse de l'acquisition de falaise.
Comprendre l'acquisition des falaises
L’acquisition de Cliff est plus couramment utilisée par les startups car elle leur permet d’évaluer leurs employés avant de leur offrir toute une gamme d’avantages. Pour les employés, l'acquisition de falaises peut être une affaire incertaine avec des avantages et des inconvénients. Bien qu’elle offre l’avantage d’être rentabilisée rapidement, l’acquisition d’une falaise peut être plus risquée pour les employés s’ils quittent une entreprise avant la date d’acquisition ou si la société est une startup qui échoue avant la date d’acquisition. Dans certains cas, un employé peut également être congédié avant la date d’acquisition. Cela signifie qu'ils perdent l'accès aux avantages promis plus tôt. La période typique d'acquisition d'une falaise est de cinq ans. À l’échéance de la période d’acquisition, les employés peuvent reporter leurs avantages dans un nouveau 401 (k) lors de l’acquisition ou le retirer.
Points clés à retenir
- L'acquisition Cliff fait référence à l'acquisition des avantages du personnel sur une courte période.
- Les entreprises en démarrage utilisent couramment l'acquisition de falaises, car cela les aide à évaluer leurs employés avant de s'engager réellement dans des avantages.
- L'acquisition de Cliff a des avantages et des inconvénients pour les employés.
Les différences entre les régimes à prestations définies et à cotisations définies
Lorsqu’un employé acquiert des droits, les avantages qu’il perçoit sont différents en fonction du type de régime de retraite proposé par l’entreprise. Un régime à prestations définies, par exemple, signifie que l'employeur est tenu de verser chaque année un montant spécifique à l'ancien employé, en fonction du salaire, des années de service et d'autres facteurs de la dernière année. Par exemple, un employé peut être investi dans une prestation qui paie 5 000 dollars par mois pour la durée restante de la personne. La Pension Protection Act de 2006 recommande une période d’acquisition en bloc de trois ans pour les régimes à cotisations définies.
D'autre part, un régime à cotisations définies signifie que l'employeur doit cotiser un montant spécifique au régime, mais ce type d'avantage ne spécifie pas un montant à verser au retraité. Le versement du retraité dépend du rendement des actifs contenus dans le plan. Ce type de plan, par exemple, peut obliger l'entreprise à verser 3% du salaire du travailleur dans un plan de retraite, mais le bénéfice versé au retraité n'est pas connu.
Exemples de calendriers d'acquisition
Supposons que Jane travaille pour GE et participe à un régime de retraite qualifié, ce qui lui permet de cotiser jusqu'à 5% de son salaire annuel avant impôt. GE correspond aux contributions de Jane dans la limite de 5% de son salaire. La première année de son emploi, Jane contribue à hauteur de 5 000 dollars et GE à 5 000 dollars. Si Jane quitte la société après la première année, elle détient les dollars qu’elle a cotisés, quel que soit le calendrier d’acquisition des droits pour lesquels GE a contribué. Mais si elle a accès ou non à la contribution de 5 000 dollars de GE, cela dépend de savoir si GE a utilisé ou non l'acquisition des droits d'une falaise et, dans l'affirmative, à quoi ressemble ce calendrier.
GE, l’employeur de Jane, est tenu de communiquer le calendrier d’acquisition des droits aux employés et de communiquer le solde du plan de retraite qualifié à chaque travailleur. Si GE établissait un calendrier d’acquisition des droits sur quatre ans, Jane serait investie de 25% des 5 000 dollars versés par la société à la fin de la première année. D'autre part, un calendrier de trois ans utilisant l'acquisition de falaise signifie que Jane n'est éligible pour aucune contribution de l'employeur jusqu'à la fin de la troisième année.
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