Pays où les taux d’imposition uniques et familiaux sont les plus élevés

Si vous pouviez vivre n'importe où dans le monde, ne voudriez-vous pas connaître les pays où les impôts sur le revenu sont les plus élevés avant de déménager? Peut-être, mais ce n'est pas la seule question à poser. Les lieux de vie les plus taxés dépendent non seulement de votre revenu, mais également de votre statut de déclarant. En outre, les pays où les impôts sur les hauts revenus sont les plus élevés - Portugal, Slovénie, Belgique, Finlande et Suède - sont généralement différents de ceux où les impôts sur les revenus moyens sont les plus élevés.

Que vous soyez célibataire ou marié avec des enfants fait aussi une différence. Le Danemark a parmi les impôts les plus élevés au monde les contribuables célibataires et les contribuables mariés, mais les quatre autres premiers pays de chaque catégorie sont complètement différents, même s'ils sont tous situés en Europe. Ces données (les plus récentes disponibles à partir de 2018) proviennent de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), un forum qui permet aux gouvernements de 36 pays avancés et en développement du monde, dont 25 en Europe, de travailler ensemble vers le bien-être économique et social des personnes.

Points clés à retenir

• Les charges fiscales varient d'un pays à l'autre en fonction du montant versé aux programmes d'assurance sociale, ainsi que de spécifications telles que l'âge et le statut de propriétaire.
• Il existe une disparité entre les charges fiscales les plus élevées et les moins élevées parmi les pays de l'OCDE.
• Différents pays placent également les contribuables dans différentes catégories en fonction de leur niveau de revenu, de leur état matrimonial et du nombre de personnes à charge.

Pays avec l'impôt sur le revenu le plus élevé pour les célibataires

Premièrement, examinons les pays où les taux d’impôt moyens sur le revenu des particuliers moyens les plus élevés sont calculés au salaire moyen d’une personne célibataire sans enfant.

1. Belgique, 42, 0%

La Belgique, comme beaucoup de pays dont nous allons parler ici, applique un impôt progressif, ce qui signifie que les personnes à revenu élevé paient plus d'impôt que les personnes à revenu faible. Son taux progressif maximal est de 50%. Les revenus provenant de biens immobiliers, de travaux, d'investissements et de sources diverses sont tous imposables. Les taux d'imposition des gains en capital dépendent du type de capital. Les employés paient également une taxe de sécurité sociale de 13, 07% de leur revenu. Le gouvernement autorise les déductions pour les dépenses d'entreprise, les cotisations sociales et 80% des paiements de pension alimentaire, et il existe une allocation personnelle basée sur le statut du dépôt.

2. Allemagne, 39, 7%

L'Allemagne perçoit un impôt progressif sur le revenu et le capital plafonné à 45%. Les sources de revenus imposables comprennent l'agriculture, la foresterie, la propriété d'entreprise, l'emploi, le travail indépendant, l'épargne et les investissements, les biens locatifs et les gains en capital. Les premiers 801 EUR d’épargne et de revenus de placements ne sont pas imposés, grâce à la provision de l’épargnant. Il existe une retenue à la source de 25% sur les intérêts et les dividendes et une retenue à la source de 15% sur les redevances.

Les membres de certaines églises paient une taxe de 8% ou 9%, qui est déductible des impôts. Des taxes ecclésiastiques sont perçues dans de nombreux pays européens. Dans certains cas, seuls les membres d'église sont tenus de verser un pourcentage de leurs revenus à l'église à laquelle ils appartiennent. dans d'autres, tous les contribuables paient un impôt religieux, mais ont la possibilité de le payer à l'État plutôt qu'à une organisation religieuse.

Les revenus de 8 652 EUR au maximum sont considérés comme une allocation personnelle et ne sont pas imposés. Les autres déductions comprennent un pourcentage de cotisations à un régime d'assurance pension obligatoire; primes d'assurance maladie; primes privées d’assurance accident, vie, chômage et invalidité; dons à des organismes de bienfaisance enregistrés; et jusqu'à 6 000 euros par an en formation pour un futur métier.

3. Danemark, 36, 1%

Au Danemark, l'impôt progressif sur le revenu plafonne à 55, 8%, et l'individu moyen paie 45%. Les Danois paient une taxe danoise de contribution au marché du travail de 8%, une taxe sur les soins de santé de 22%, des taxes municipales de 22, 5% à 27, 8%, des taxes de sécurité sociale de 1 080 DKK (164 USD) par an et des taxes sur les plus-values ​​de 27% ou 42% . Il y a une retenue à la source de 27% sur les dividendes et de 25% sur les redevances.

Le revenu d'emploi, les primes, les avantages accessoires, le revenu d'entreprise, les honoraires, les pensions, les rentes, les prestations de sécurité sociale, les dividendes, les intérêts, les gains en capital et les revenus locatifs immobiliers sont tous imposables. Il existe également une taxe volontaire de l'église de 0, 43% à 1, 40%.

Des déductions fiscales sont disponibles pour les contributions limitées aux pensions danoises approuvées, à l'assurance chômage, aux intérêts sur la dette, aux contributions charitables, aux voyages professionnels non remboursés et aux doubles ménages.

4. Autriche, 34, 9%

Les Autrichiens paient des impôts progressifs allant jusqu'à 55% sur leurs revenus, ce qui inclut les revenus du travail et certains avantages en nature. Le revenu de placement et les gains en capital sont imposés à 27, 5%. Les employés cols blancs consacrent 18, 07% de leurs revenus à la sécurité sociale, tandis que les employés bleus contribuent à 18, 2%, avec un plafond de 4 530 EUR.

L'Autriche offre des crédits d'impôt automatiques basés sur le nombre de personnes dans un ménage qui gagnent un revenu, ainsi que des crédits pour enfants et déplacements domicile-travail. Certaines dépenses liées au travail et aux frais de garde d'enfants sont déductibles des impôts.

5. Hongrie, 34, 5%

À la différence des autres pays évoqués dans cet article, la Hongrie applique un impôt sur le revenu des personnes global et non progressif au taux de 16%. Ce taux semble relativement bas, mais comme il s'applique à tous les revenus, cela ne signifie pas nécessairement que le fardeau fiscal global des Hongrois est moins élevé.

Les revenus passifs provenant de sources telles que les dividendes, les intérêts et les loyers sont également taxés à 16%. La Hongrie prévoit des déductions pour les frais de formation professionnelle et de déplacement professionnel, et les familles reçoivent une déduction pour chaque enfant. La Hongrie considère chaque conjoint comme un contribuable distinct. Les cotisations d'assurance sociale représentent 18, 5% du revenu des employés.

Comment les États-Unis se comparent

Les États-Unis se situent à 25, 6% dans cette catégorie de célibataires ayant un revenu moyen sans enfants, ce qui en fait le 16e taux d'imposition le plus élevé. Les pays où les taux d'imposition moyens globaux des personnes seules les plus célibataires sans enfants sont les plus bas sont le Chili (7, 0%), le Mexique (10, 3%) et la Corée (13, 8%).

Vous pensez peut-être que les impôts élevés d'un pays sont un compromis précieux si vous recevez beaucoup de prestations d'assurance sociale, si votre niveau de vie est élevé et si vous pensez que le gouvernement utilise vos impôts avec sagesse.

Plus haut impôt sur le revenu pour les mariés

Les pays où les impôts moyens sur le revenu des particuliers sont les plus élevés sont différents pour les familles ayant deux enfants. Seul le Danemark se classe parmi les cinq premiers de cette catégorie et parmi les célibataires sans enfants.

1. Turquie, 25, 8%

Les taux d'imposition sur le revenu de la Turquie vont de 15% à 35%. La Turquie perçoit un impôt sur le revenu des activités commerciales, agricoles et professionnelles; salaires et traitements; revenus de biens immobiliers; dividendes, intérêts et redevances; et autres revenus, y compris les gains en capital. Des déductions sont disponibles pour les frais médicaux et d’éducation, les frais de pension et d’assurance maladie privée, ainsi que pour certains dons.

2. Danemark, 25, 3%

Comme nous avons couvert les taux d’imposition du Danemark dans la section précédente, voici quelques informations supplémentaires sur la fiscalité au Danemark. Les résidents paient des impôts sur leurs revenus mondiaux et les conjoints doivent les déclarer séparément. Les gains en capital sur une vente de maison sont normalement exonérés d'impôt. La plupart des contribuables perçoivent une allocation personnelle d'un montant de 44 000 DKK (6 700 USD) et une allocation d'emploi. Les particuliers paient des impôts fonciers et toute personne autre qu'un conjoint qui reçoit un héritage paie un impôt sur les successions. Les consommateurs paient des taxes à la valeur ajoutée sur la plupart des biens et services.

3. Finlande, 25, 2%

La Finlande impose à ses contribuables des taux progressifs atteignant 31, 75%. Les particuliers paient également des cotisations d’assurance sociale et une taxe de radiodiffusion publique. La Finlande prélève un impôt sur le revenu sur les salaires, les salaires, les pensions et les avantages sociaux, ainsi que sur les revenus du capital provenant d'investissements. Les revenus gagnés sont soumis aux taxes nationales, aux taxes municipales et aux taxes de l'église.

4. Les Pays-Bas, 23, 8%

Les Pays-Bas classent tous les revenus dans l'une des trois catégories suivantes: 1) salaires, traitements, avantages en nature, pensions et revenus de la propriété du logement; 2) le revenu d'entreprise provenant de participations importantes; 3) épargne et revenu de placement. Chaque catégorie a ses propres déductions et taux d’imposition, et les crédits d’impôt généraux s’appliquent au revenu net après l’ajout des trois catégories. Le revenu est imposé à des taux progressifs allant de 36, 5% à 52%. Les taxes de sécurité sociale sont incluses dans ces tarifs. Les couples mariés doivent déposer conjointement à moins d'avoir demandé le divorce et certains couples non mariés doivent également déposer conjointement.

5. Norvège, 23, 0%

La Norvège taxe les résidents sur les salaires, les dividendes, les intérêts, les redevances, les biens immobiliers, les revenus du capital et les bénéfices industriels, commerciaux et agricoles. Les gains provenant de la vente d'une résidence principale ne sont pas imposables après un an de propriété. Les travailleurs, les employeurs et l’État contribuent tous à une assurance sociale qui verse une pension et des prestations médicales.

Les résidents reçoivent des déductions personnelles et une déduction illimitée pour les intérêts payés sur les dettes. Les crédits d'impôt pour enfants ne sont disponibles que pour les dépenses documentées pour les enfants de moins de 12 ans, sous réserve des limites par enfant. Les personnes âgées de moins de 34 ans qui épargnent pour acheter une maison bénéficient d'un allégement fiscal égal à 20% du montant économisé.

Taux d'imposition américain pour les couples mariés

Les États-Unis se situent à 13, 7% dans cette catégorie, ce qui en fait le 21ème taux d'imposition le plus élevé. L'Irlande (–0, 3%), la République tchèque (1, 7%) et la Suisse (4, 2%) sont les pays où le taux moyen de l'impôt sur le revenu total des particuliers mariés le plus faible est le même pour les couples mariés ayant deux enfants et ayant deux enfants. Il existe une assez grande disparité entre les charges fiscales les plus élevées et les plus basses parmi les pays de l'OCDE.

La Belgique, l'Allemagne, le Danemark, l'Autriche et la Hongrie ont l'impôt sur le revenu le plus élevé pour les célibataires, tandis que la Turquie, le Danemark (encore une fois), la Finlande, les Pays-Bas et la Norvège imposent l'impôt sur le revenu le plus élevé pour les couples mariés avec deux enfants.

Le résultat final

La charge de l'impôt sur le revenu varie tellement d'un pays à l'autre en raison des taux de financement des programmes d'assurance sociale de chaque pays, tels que les pensions de vieillesse et les soins de santé. Dans certains pays, tels que les Pays-Bas, les taxes d'assurance sociale sont nettement plus élevées que les impôts de base sur le revenu.

Chaque pays offre également différents niveaux de prestations à ses citoyens, et les individus obtiennent des rendements différents sur les sommes versées aux programmes d'assurance sociale en fonction de facteurs personnels tels que le revenu, l'âge et l'état de santé.

Différents pays placent également les contribuables dans différentes catégories en fonction de leur niveau de revenu, de leur état matrimonial et du nombre de personnes à charge. Ainsi, le fait qu'un pays ait un taux d'imposition global particulièrement élevé ou bas ne vous en dit pas beaucoup sur la situation dans ce pays compte tenu de toutes les circonstances qui constituent votre situation particulière.