Est-ce que les contributions 401 (k) réduisent l'AGI et / ou le MAGI?

Les contributions 401 (k) traditionnelles réduisent effectivement à la fois le revenu brut ajusté (AGI) et le revenu brut ajusté modifié (MAGI). Les participants peuvent reporter une partie de leur salaire et réclamer des déductions fiscales pour cette année. Un Roth 401 (k), similaire à un Roth IRA, est financé par des dollars après impôt et n'offre aucune déduction fiscale immédiate.

401 (k) Contributions

Les cotisations au régime 401 (k) traditionnelles ne sont pas considérées comme des retenues sur une déclaration de revenus 1040, comme une cotisation à un IRA traditionnel. Pour contribuer à un 401 (k), un employé doit être admissible et l'employeur doit offrir un tel plan. Ensuite, un employé peut commencer à reporter un pourcentage de son salaire à ce régime tout au long de l’année. Tout montant cotisé au régime dans la limite de l'IRS est considéré comme une réduction du salaire imposable de cet employé.

En 2019, le plafond des contributions est de 19 000 dollars, et les personnes âgées de 50 ans et plus sont en mesure de verser une contribution de «rattrapage» de 6 000 dollars. Par exemple, si un employé de 40 ans gagnant un salaire de 100 000 dollars par an contribue pour un montant total de 19 000 dollars, le revenu déclaré de l’employeur indique 81 000 dollars. La cotisation initiale de 19 000 $ est déposée dans le régime personnel du salarié 401 (k) et investie selon les options du plan. L'employé est imposé uniquement lorsque les fonds sont distribués à partir du plan 401 (k) ou d'un IRA de reconduction à venir.

Les plans 401 (k) traditionnels sont très attrayants pour les personnes cherchant à réduire leur AGI / MAGI. Le potentiel de report d'impôt et de réduction du revenu imposable actuel offre des moyens de réduire les obligations fiscales. Beaucoup ont également trouvé que c'était une meilleure option qu'un IRA traditionnel en raison de la contribution annuelle maximale limitée à seulement 6 000 dollars, avec un rattrapage de 1 000 dollars. Si vous souhaitez contribuer au plan 401 (k) de votre employeur, contactez le responsable de votre régime ou le service des ressources humaines. Pour plus de stratégies fiscales, consultez un conseiller fiscal ou financier.

Roth 401 (k) et Roth IRA

Un Roth 401 (k) est un régime d’épargne retraite financé par un employeur, tout comme un 401 (k). Cependant, contrairement à un 401 (k), un Roth 401 (k) est financé par des dollars après impôt jusqu’au même taux de cotisation de 19 000 $ par an (total, y compris les contributions de l’employeur et de l’employé), plus 6 000 $ de rattrapage supplémentaire. cotisation pour les employés de 50 ans et plus. La contribution maximale des Roth IRA est de 6 000 dollars, plus 1 000 dollars supplémentaires pour les employés âgés de 50 ans et plus.

Parce que Roth 401 (k) et Roth IRA sont taxés au départ, ils n'abaissent pas votre AGI / MAGI. Les cotisations initiales ne sont pas déductibles d'impôt, mais vous pouvez retirer de l'argent sans impôt, à condition qu'il s'agisse d'une distribution qualifiée, ce qui signifie que le compte est ouvert depuis au moins cinq ans et que les distributions sont effectuées après l'âge de 59 ans ou pour cause d'invalidité ou de décès. Les distributions sont obligatoires après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, à moins que vous ne travailliez toujours et que vous ne soyez pas propriétaire à 5% de la société.

Roth 401 (k) s et Roth IRA peuvent être de bonnes options pour les personnes qui pensent payer un taux d’imposition beaucoup plus élevé à la retraite que pour les contributions. Elles peuvent également constituer un bon investissement et des options d’épargne une fois que les contributions de 401 (k) ont été maximisées.