Entité de financement
Une entité de financement est la partie à un accord de financement qui fournit de l'argent, des biens ou un autre actif à une entité intermédiaire ou à une entité financée. Une entité de financement reçoit une commission pour la fourniture d'un financement et est liée à l'entité financée par le biais d'une chaîne de transactions de financement entre tous les intermédiaires.
RUPTURE de l'entité de financement
Les entités de financement et les entités financées représentent les deux principales parties à un accord de financement. Une entité de financement fournit de l'argent utilisé par l'entité financée. D'autres entités peuvent servir d'intermédiaires. L'entité de financement peut emprunter les fonds auprès d'une banque ou d'une autre institution financière en utilisant des actifs en garantie. Par exemple, une entreprise peut «vendre» ses stocks à une entité de financement, qui utilise cette nouvelle garantie pour garantir un prêt auprès d'une banque. L'entité de financement remet ensuite les fonds bancaires à l'entreprise, qui rachète les stocks et lui verse une commission. Bien que le titre légal des stocks de l'entreprise ait été transféré à l'entité de financement, les stocks restent essentiellement la propriété de l'entreprise.
En assurance, les entités de financement incluent les souscripteurs, les prêteurs et les acheteurs qui sont directement propriétaires d'un contrat d'assurance vie. Le rôle principal d'une entité financière dans une transaction d'assurance vie est de fournir des fonds. Une entité de financement exerce des activités de règlement viatique, qui comprend les activités liées à l’offre, à l’achat, à l’investissement, au financement, à la vente et à la souscription de polices d’assurance vie.
Règlement pour les entités financières
Les régulateurs veillent à ce que les entités financières soient en bonne santé financière et envisagent des actions qui déforment ou dissimulent la santé financière d'une entité financière comme frauduleuse. L'Internal Revenue Service (IRS) examine ces accords afin de déterminer si les intermédiaires avaient pour objet de déguiser les transactions en accords de financement. Si l'IRS détermine que le mécanisme de financement a pour objet de réduire la retenue à la source, il peut décider si les entités intermédiaires agissent en tant que conduits.
Due Diligence pour les entités de financement
L'un des principaux moteurs pour une entité de financement d'assurer un niveau de rentabilité. Pour ce faire, l’entité de financement comparera le revenu de l’entité financée potentielle à ses autres dettes et charges. Une entité de financement examinera également le pointage de crédit du demandeur afin de confirmer que ses obligations financières ont bien été remboursées. Une entité de financement ne doit pas toujours être une organisation qui donne de l'argent pour des prêts. Les particuliers peuvent également être des entités de financement. Par exemple, tout le monde devient une entité de financement lorsqu’il achète des actions auprès de sociétés ouvertes car c’est l’investisseur qui fournit les fonds.
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