Compte de dépenses flexible (FSA)
Un compte de dépenses flexible (FSA) est un type de compte d'épargne qui offre au titulaire des avantages fiscaux spécifiques. Une RTA, parfois appelée arrangement de dépenses flexible, est établie par un employeur pour un employé. Le compte permet aux employés de verser une partie de leurs revenus réguliers pour payer les dépenses admissibles liées aux frais médicaux et dentaires.
Un autre type de RTA est le compte de dépenses flexible pour personnes à charge, utilisé pour payer les frais de garde des enfants de 12 ans et moins. Les règles de contribution maximale d'une RTA pour personnes à charge sont différentes de celles d'un compte de dépenses flexible lié à des raisons médicales.
Points clés à retenir
- Une RTA est un type de compte d'épargne qui permet aux employés de verser une partie de leurs revenus réguliers pour payer des dépenses admissibles.
- Les fonds versés dans le compte sont déduits des revenus de l’employé avant qu’ils ne soient assujettis aux charges sociales.
- L'argent d'une RTA doit être utilisé d'ici la fin de l'année du plan, mais les employeurs peuvent offrir un délai de grâce allant jusqu'à 2, 5 mois, jusqu'au 15 mars de l'année suivante.
Comment fonctionne un compte de dépenses flexible (FSA)
L'un des principaux avantages d'un compte de dépenses flexible est que les fonds versés au compte sont déduits du revenu de l'employé avant d'être assujettis aux charges sociales. Ainsi, des contributions régulières à une RTA peuvent réduire considérablement les obligations fiscales annuelles d'un employé.
Il y a des limites au montant pouvant être versé sur un compte FSA par an. Pour les comptes FSA relatifs aux frais médicaux, la limite est définie par l'employeur. Chaque RTA est limitée à 2 700 dollars par an (à compter de 2019) par employeur. Si une personne est mariée, elle peut également atteindre la même limite de 2 700 dollars dans une RTA par l'intermédiaire de son employeur.
L'ampleur des économies d'impôt fédéral offertes par une RTA peut varier. Pour une personne qui économise environ 30% de ses impôts fédéraux, si elle gagne 50 000 dollars de salaire et place 2 000 dollars dans une RTA, elle peut économiser environ 600 dollars.
Avantages et inconvénients des comptes de dépenses flexibles (FSA)
Les fonds d'une FSA peuvent être utilisés pour le paiement de certains frais dentaires et médicaux autorisés, y compris pour les personnes à charge et les conjoints.
Les fonds du compte peuvent également être utilisés pour couvrir les franchises et les quotes-parts lorsque des services médicaux sont rendus. Malheureusement, l'argent ne peut pas être utilisé pour payer les primes d'assurance.
Les médicaments sur ordonnance, les médicaments en vente libre qui ont été prescrits par un médecin peuvent être payés avec de l'argent d'une FSA. Cela comprend le remboursement de l’insuline. Les achats de matériel médical, tels que les appareils de diagnostic, les bandages et les béquilles peuvent être couverts par les RTA.
Considérations particulières
Tous les fonds mis de côté dans une RTA doivent généralement être utilisés d’ici la fin de l’année du plan. Cependant, les employeurs peuvent offrir un délai de grâce pouvant aller jusqu’à deux mois et demi pour utiliser ces fonds.
Si cette option n'est pas choisie, les employeurs pourraient laisser les travailleurs porter plus de 500 dollars par an de fonds inutilisés de leur compte. De telles options ne doivent pas nécessairement être offertes par un employeur. S'ils le sont, l'employeur ne peut offrir qu'une de ces options.
À la fin de l'année ou de la période de grâce, tous les fonds restants dans la RTA sont perdus. Cela oblige les titulaires d'ASF à essayer de planifier avec soin le montant d'argent qui ira dans le compte et la manière dont ils le dépenseront au cours de l'année.
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