Fraude
La fraude est une action délibérément trompeuse destinée à procurer à l'auteur un gain illicite ou à nier le droit à une victime. La fraude peut avoir lieu dans les domaines de la finance, de l'immobilier, des investissements et des assurances. On peut le trouver dans la vente de biens immobiliers, tels que des terres, des biens personnels, tels que des objets d'art et de collection, ainsi que des biens incorporels, tels que des actions et des obligations. Les types de fraude comprennent la fraude fiscale, la fraude par carte de crédit, la fraude par fil, la fraude en valeurs mobilières et la fraude en faillite.
Une activité frauduleuse peut être exercée par une seule personne, plusieurs personnes ou une entreprise dans son ensemble.
Rompre la fraude
La fraude implique la fausse représentation de faits, que ce soit en dissimulant intentionnellement des informations importantes ou en fournissant de fausses déclarations à une autre partie dans le but spécifique d'obtenir quelque chose qui n'aurait peut-être pas été fourni sans tromperie.
Souvent, l’auteur de la fraude est au courant d’informations selon lesquelles la victime visée ne l’est pas, ce qui permet à l’auteur de tromper la victime. Au fond, l'individu ou l'entreprise fraudeur profite de l'asymétrie de l'information; en particulier, le coût des ressources liées à l'examen et à la vérification de ces informations peut être suffisamment important pour dissuader d'investir pleinement dans la prévention de la fraude.
Par exemple, l'examen minutieux d'une réclamation d'assurance peut prendre tellement d'heures qu'un assureur peut déterminer qu'un examen plus superficiel est justifié compte tenu de la taille de la réclamation. Sachant cela, une personne peut déposer une petite réclamation pour une perte qui ne s'est pas réellement produite. L’assureur peut décider de payer la réclamation sans procéder à une enquête approfondie car la réclamation est petite. Dans ce cas, une fraude à l’assurance a été commise.
Les deux États et le gouvernement fédéral ont des lois qui criminalisent la fraude, bien que les actions frauduleuses ne donnent pas toujours lieu à un procès pénal. Les procureurs du gouvernement ont souvent un pouvoir discrétionnaire important pour déterminer si une affaire doit faire l'objet d'un procès et peuvent rechercher un règlement si cela aboutit à une résolution plus rapide et moins coûteuse. Si une affaire de fraude fait l'objet d'un procès, l'auteur peut être déclaré coupable et envoyé en prison.
Si le gouvernement peut décider qu'un cas de fraude peut être réglé en dehors d'une procédure pénale, les parties non gouvernementales qui invoquent un préjudice peuvent engager une action au civil. Les victimes de fraude peuvent poursuivre l'auteur en justice pour obtenir le recouvrement des fonds ou, dans le cas où aucune perte pécuniaire n'est survenue, intenter une action en justice pour rétablir les droits de la victime.
Pour prouver qu'il y a eu fraude, l'auteur doit avoir commis des actes spécifiques. Premièrement, l'auteur doit fournir une fausse déclaration en tant que fait matériel. Deuxièmement, l'auteur devait savoir que la déclaration était fausse. Troisièmement, l'auteur devait avoir eu l'intention de tromper la victime. Quatrièmement, la victime doit démontrer qu'elle s'est fiée à la fausse déclaration. Et cinquièmement, la victime devait avoir subi des dommages pour avoir agi sur la fausse déclaration intentionnelle.
La fraude peut avoir un impact dévastateur sur une entreprise. En 2001, une fraude d’entreprise massive a été découverte chez Enron, une société d’énergie basée aux États-Unis. Les dirigeants ont eu recours à diverses techniques pour dissimuler la santé financière de la société, notamment l’obscurcissement délibéré des revenus et la fausse déclaration des revenus. Après la découverte de la fraude, les actionnaires ont vu le prix des actions chuter d’environ 90 dollars à moins de 1 dollar en un peu plus d’un an. Les employés de la société ont perdu leur capital et ont perdu leur emploi après la faillite d’Enron. Le scandale Enron a été l’un des principaux moteurs de la réglementation énoncée dans la loi Sarbanes-Oxley de 2002.
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