Comment les retraits de 401 (k) fonctionnent quand vous êtes au chômage

Si vous vous trouvez au chômage et que vos économies sont insuffisantes pour vous permettre de décrocher un nouvel emploi, il est naturel de penser à la possibilité de tirer parti de vos fonds 401 (k). (Récapitulation rapide: un plan 401 (k) est un plan d’épargne parrainé par l’employeur qui permet aux employés de verser des gains avant impôt destinés à constituer un gouffre de retraite. Les contributions sont souvent investies dans des titres, tels que des fonds communs de placement ou des actions de la société. Intérêts, les gains en capital et les dividendes sont autorisés à croître dans le cadre du régime sans être imposés. Normalement, les fonds d'un compte 401 (k) ne peuvent être retirés que lorsque le titulaire du compte atteint l'âge de 59 ans et demi. Les retraits effectués sur ce compte avant l'âge de 59 ans sont soumis à un délai de 10 ans. % de pénalité, en plus d'être imposé au taux d'imposition du revenu ordinaire de l'employé, après quoi les retraits (appelés officiellement distributions) de régimes 401 (k) sont imposés comme un revenu ordinaire).

Le chômage présente une série de choix pour un individu qui possède un 401 (k). Il y a tout d'abord la question de savoir s'il faut conserver le compte chez l'ancien employeur ou le transférer (ou le transférer directement) sur un compte de retraite individuel (IRA). Si elle est gérée correctement, un transfert de fonds IRA constitue un transfert en nature, dans lequel un montant forfaitaire provenant d'un compte à impôt différé sponsorisé par l'employeur est transféré sur un compte individuel. Si les directives de l'Internal Revenue Service (IRS) sont suivies, le transfert n'est pas considéré comme un événement imposable.

En prenant cette mesure, il sera peut-être plus facile d’accéder aux fonds: bien que vous deviez payer des impôts sur le retrait, quoi qu’il en soit, vous pourriez ne pas avoir à payer la pénalité de 10%. Cependant, vous serez soumis aux règles relatives aux retraits de difficulté financière pour les IRA (voir 9 retraits IRA sans pénalités ). Parmi les retraits de difficultés autorisés qui ne vous exposent pas à la pénalité: invalidité et nécessité de payer une assurance maladie ou des frais d’éducation plus élevés. Même si vous n'êtes pas parti dans les meilleures conditions, lisez le reste de cet article avant de décider de conserver ou non votre 401 (k) dans un IRA.

La règle des 55 ans

Si le chômage persiste, les individus sont confrontés à une deuxième question: que se passera-t-il s'ils n'ont pas atteint l'âge de 59 ans et doivent puiser dans leur 401 (k) pour que leurs factures soient payées? Certaines options spéciales peuvent aider les chômeurs à éviter des pénalités supplémentaires tout en ayant accès à quelque 401 (k) dollars.

Si vous tombez au chômage au cours de l’année civile lorsque vous atteignez l’âge de 55 ans (ou après), vous n’avez pas à attendre jusqu’à 59 ans pour avoir accès à votre argent 401 (k) sans avoir à payer la pénalité de 10%. En fait, si vous avez encore d’autres fonds 401 (k) chez un employeur que vous avez quitté il ya longtemps, vous aurez également accès à ces fonds. Ce n'est pas vrai, cependant, si vous avez transféré cet argent dans un IRA. En passant, contrairement au chômage, peu importe que vous soyez mis à pied, licencié ou démissionnaire.

Paiements périodiques sensiblement égaux

Et si vous avez moins de 55 ans? Il existe une autre option pour mettre la main sur des distributions sans devoir payer la pénalité de 10%. Les personnes sans emploi peuvent recevoir ce que l'on appelle des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP) provenant de régimes 401 (k) en vertu de la règle 72 (t) de l'IRS.

Les paiements doivent être répartis sur une période minimale de cinq ans ou jusqu'à ce que la personne atteigne l'âge de 59 ans et demi, selon la période la plus longue. Il existe trois méthodes différentes (compliquées) pour calculer les distributions en vertu du RREU: la distribution minimale requise, l'amortissement et la mise en rente. Votre choix de méthode de distribution peut être modifié une fois après une élection si les besoins en revenus changent. Une fois que le destinataire a atteint 59 ans et demi, les retraits peuvent cesser ou être augmentés ou diminués sans pénalité. Il n'y a pas d'autres règles jusqu'à l'heure de distribution minimale requise à 70 ans et demi.

Les paiements sont généralement calculés en fonction de l'espérance de vie du titulaire du compte ou de l'espérance de vie combinée du participant au régime et de ses bénéficiaires. Les distributions peuvent être prises à n’importe quelle fréquence au cours de l’année, à condition que les retraits ne dépassent pas la valeur annuelle pré-calculée. Si le montant est modifié de manière arbitraire, l'exception de pénalité de 10% est annulée et vous devez payer les pénalités.

Bankrate dispose d'une calculatrice qui peut vous aider à estimer ce que vous retireriez, mais cette tâche nécessite l'aide d'un conseiller financier pour vous assurer de le faire correctement.

Vous pouvez également retirer de l'argent d'un IRA en utilisant la méthode SEPP. Discutez de la meilleure approche avec un conseiller avant de prendre une décision finale.

Retraits en cas de difficultés

Certains régimes 401 (k) permettent des retraits de privations fondées sur ce que l'IRS appelle «un besoin financier immédiat et important». Contrairement aux retraits de privations de l'IRA, ces répartitions sont soumises à la pénalité de retrait anticipé de 10%.

Les circonstances admissibles en vertu des directives de l'IRS (si le plan de votre entreprise le permet) incluent certains frais médicaux, les coûts d'achat d'une résidence principale, les montants nécessaires pour éviter l'expulsion d'une résidence principale et les frais de scolarité ou d'éducation. Les personnes qui reçoivent des fonds de comptes de retraite qualifiés doivent conserver la preuve de la nécessité.

Ces retraits ne sont autorisés qu’après épuisement des privilèges de prêt non imposables. En outre, la distribution ne doit pas dépasser le montant nécessaire. Si une hospitalisation entraîne une franchise de 5 000 $, le retrait ne doit pas dépasser le montant des frais médicaux. Toutefois, le montant total des retraits peut être porté à 5 500 dollars, ce qui permet d’obtenir un montant supplémentaire pour couvrir le coût des taxes ou des pénalités de l’IRS.

Le besoin n'est pas jugé lourd et immédiat si d'autres ressources, y compris les actifs appartenant à un conjoint ou à des enfants mineurs, sont disponibles.

Pour en savoir plus à ce sujet, voir Quand un retrait 401 (k) Hardship est logique .

Le résultat final

Évidemment, c’est tout sauf idéal pour puiser dans les fonds de retraite avant que vous ne preniez votre retraite. Mais parfois, cela peut être inévitable. Essayez de garder une trace de ce que vous avez dépensé et si vous êtes capable de trouver un autre emploi, faites un effort particulier pour rembourser ce que vous avez acheté dans le 401 (k) de votre nouvel employeur, le cas échéant. Si vous avez 50 ans ou plus - ou lorsque vous atteignez cet âge - assurez-vous de verser des "contributions de rattrapage" supplémentaires à votre 401 (k) et à votre IRA. Pour l'année d'imposition 2018, vous pouvez verser 6 000 USD de plus par an dans votre 401 (k), pour une contribution totale de 24 500 USD, et 1 000 USD de plus, pour un total de 6 500 USD, dans votre IRA.

Pour obtenir de l’aide pendant cette période difficile, consultez Comment faire une demande d’assurance-chômage et aide! Mes allocations de chômage s'épuisent.