Comment 401 (k) Matching fonctionne

La contrepartie employeur de vos cotisations 401 (k) signifie que votre employeur verse un certain montant à votre régime d'épargne-retraite en fonction du montant de votre propre cotisation annuelle.

Selon les conditions du régime 401 (k) de votre employeur, vos contributions à votre épargne-retraite peuvent être compensées par les cotisations de l'employeur de plusieurs manières. Généralement, les employeurs correspondent à un pourcentage des contributions des employés, jusqu’à une certaine partie du salaire total. À l'occasion, les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les contributions des employés jusqu'à un certain montant, quelle que soit leur rémunération.

Contributions correspondantes: combien et quand

Les termes spécifiques des régimes 401 (k) varient considérablement. Outre la nécessité de respecter certaines limites de cotisations et règlements de retrait prescrits par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), l'employeur parrain détermine les conditions spécifiques de chaque régime 401 (k).

Points clés à retenir

• Lorsqu'un employeur correspond à vos contributions, il ajoute un certain montant à votre compte 401 (k) en fonction du montant de vos contributions annuelles.
• La façon la plus courante pour les employeurs de déterminer les contributions correspondantes consiste à faire correspondre un pourcentage de la contribution d'un employé, dans la limite d'une certaine limite.
• Ne pas tirer avantage d'un match employeur équivaut à laisser de "l'argent gratuit" sur la table.

Votre employeur peut choisir d'utiliser une formule de rapprochement très généreuse ou de ne pas faire correspondre les cotisations des employés. Certains plans 401 (k) offrent des matchs beaucoup plus généreux que d’autres. Quelle que soit la correspondance, cela équivaut à de l'argent gratuit ajouté à votre épargne-retraite, il est donc préférable de ne pas le laisser sur la table.

Reportez-vous aux conditions de votre plan pour vérifier si et quand votre employeur versera des contributions correspondantes. Toutes les contributions de l’employeur aux régimes d’employés 401 (k) ne sont pas le résultat de l’appariement. Les employeurs peuvent choisir de différer régulièrement les régimes de leurs employés indépendamment de leurs cotisations, même si cela n’est pas particulièrement courant.

Formules de contribution de contrepartie de l'employeur

Le plus souvent, les employeurs apparient les contributions des employés jusqu'à un pourcentage du revenu annuel. Cette limite peut être imposée de différentes manières. Votre employeur peut choisir d'assortir 100% de vos contributions jusqu'à un pourcentage de votre rémunération totale ou de faire correspondre un pourcentage de contributions jusqu'à la limite. Bien que la limite totale des contributions de l'employeur reste la même, le dernier scénario vous oblige à cotiser davantage à votre plan pour recevoir le maximum de contrepartie possible.

Certains employeurs peuvent égaler un certain montant, indépendamment de leur revenu, limitant ainsi leur responsabilité aux employés hautement rémunérés. Par exemple, un employeur peut choisir de ne verser que les premiers 5 000 $ de la cotisation de votre employé.

L’IRS exige que tous les régimes 401 (k) subissent un test de non-discrimination chaque année pour s’assurer que les employés bien rémunérés ne bénéficient pas davantage des contributions avec report d’impôt.

"Votre employeur pourrait égaler 100% ou même un montant basé sur une formule, mais cela peut coûter cher et les propriétaires veulent normalement que leurs employés s'approprient un peu leur retraite tout en offrant un incitatif", déclare Dan Stewart, CFA®, président Revere Asset Management, Inc., à Dallas.

Comment fonctionne la correspondance

Supposons que votre employeur verse 100% sur toutes vos contributions chaque année, dans la limite de 3% de votre revenu annuel. Si vous gagnez 60 000 $, le montant maximal que votre employeur cotiserait chaque année est de 1 800 $. Pour maximiser cet avantage, vous devez également verser 1 800 $. Si vous cotisez plus de 3% de votre salaire, les cotisations supplémentaires sont incomparables. Si vous cotisez 5 000 $ en une seule année, votre employeur maximise l'exigence de correspondance, ce qui vous donne une contribution totale de 6 800 $.

Un schéma d'appariement partiel avec une limite supérieure est plus commun. Supposons que votre employeur corresponde à 50% de vos cotisations, ce qui correspond à 6% de votre salaire annuel. Si vous gagnez 60 000 $, vos contributions correspondant à 6% de votre salaire (3 600 $) sont éligibles. Cependant, votre employeur ne correspond qu'à 50%, ce qui signifie que la prestation de contrepartie totale est toujours plafonnée à 1 800 $. Selon cette formule, vous devez cotiser deux fois plus pour votre retraite afin de tirer pleinement parti du jumelage entre employeurs.

Si votre employeur correspond à un certain montant, comme dans le premier exemple, vous devez cotiser ce montant afin de maximiser les avantages, quel que soit le pourcentage de votre revenu annuel qu'il peut représenter.

Limites de contribution

Que les contributions à votre 401 (k) proviennent de vous ou de l'appariement de l'employeur, tous les reports sont soumis à une limite de contribution annuelle dictée par l'Internal Revenue Service (IRS). Pour les employeurs en 2019, le total des contributions à tous les comptes 401 (k) détenus par le même employé (quel que soit le statut actuel de l'emploi) est de 56 000 $, ou 100% de l'indemnisation, selon le moins élevé des deux montants.

Vous ne payez pas d'impôt sur les cotisations correspondantes jusqu'à ce que vous les retiriez à la retraite.

Toutefois, les reports de traitement optionnels effectués par les employés sont limités à 19 000 USD en 2019, contre 18 500 USD en 2018. En bref, un épargnant peut contribuer jusqu'à la limite de report de traitement annuel à son 401 (k) chaque année et un employeur peut verser jusqu'à la limite annuelle de l'IRS (56 000 USD en 2019 au lieu de 55 000 USD en 2018) via un match ou une compensation supplémentaire.

Pour être clair, la somme de votre employeur ne compte pas dans votre limite de report de salaire annuel. N'oubliez pas que ces limites peuvent être mises à jour chaque année. L'annonce de la limite de l'année suivante est généralement en octobre ou en novembre.

L'IRS permet également aux personnes de plus de 50 ans de verser des contributions de rattrapage supplémentaires destinées à encourager les employés en fin de carrière à augmenter leurs économies. Pour 2019, la limite de contribution de rattrapage annuelle est de 6 000 $, inchangée par rapport à 2018.

401 (k) Horaires d’acquisition

En plus d'examiner les exigences correspondantes de votre plan 401 (k), renseignez-vous sur le calendrier d'acquisition de votre plan.

Un calendrier d'acquisition détermine le degré de participation que vous avez dans les cotisations de l'employeur en fonction du nombre d'années de votre emploi. Même si votre employeur dispose d'un système de contrepartie très généreux, vous pouvez perdre une partie ou la totalité de ces cotisations si votre contrat de travail prend fin (volontairement ou involontairement) avant la fin d'un certain nombre d'années.

Gardez toutefois à l'esprit que toutes les contributions que vous effectuez sur votre compte 401 (k) sont acquises à 100% à tout moment et ne peuvent être perdues.

"Un horaire typique donne à un employé un pourcentage de propriété qui augmente progressivement en même temps que son mandat. Selon le Bureau of Labor Statistics, le nombre moyen d'années de pleine acquisition est de cinq, selon Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur du "The 12 Step Recovery Program for Active Investors".