Comment calculer mes gains et / ou mes pertes lorsque je vends un stock?

Pour commencer, vous devez connaître votre base de coûts ou le prix que vous avez payé pour le stock. Si vous n'avez pas enregistré ces informations, vous devez disposer d'une confirmation d'exécution de la commande et / ou d'un relevé de compte couvrant la date de votre achat avec le prix d'achat. Ensuite, vous déterminez le prix de vente de l'action à partir d'une confirmation d'exécution de l'ordre et / ou de votre relevé de compte de courtage. La différence entre les prix d’achat et de vente correspond au gain ou à la perte par action, qui, multiplié par le nombre d’actions en cause, vous donne un montant total en dollars pour la transaction. Si vous souhaitez préciser davantage ce nombre, vous pouvez ajouter et soustraire, respectivement, les commissions de courtage liées au montant total de l’achat d’actions et au montant total de la vente d’actions.

Ensuite, si le stock est dans un compte imposable (non IRA ou non à la retraite), vous devrez également prendre en compte les conséquences fiscales. En vertu du code des impôts américain actuel, si vous détenez des actions pendant moins d'un an, le gain / la perte en capital sera considéré (e) à court terme et sera calculé (e) comme un revenu ordinaire (perte) aux fins de l'impôt. Si vous détenez des actions pendant plus d'un an et que vous réalisez un gain en capital, celui-ci sera, dans la plupart des cas, assujetti à l'impôt sur les gains en capital effectif actuel de 15%.

Regardons un exemple de calcul de gain / perte d’actions. Supposons que vous achetiez 100 actions de XYZ le 1 er août 2016 au prix de 20 $ l'action et que vous en vendiez 50 actions 13 mois plus tard le 1 er septembre 2017 au prix de 25 $ de l'action. Par action, vous réalisez un gain à long terme de 5 $ par action. Multipliez ce montant par 50 actions et vous obtenez un gain en capital à long terme (taux d'imposition de 15%) de 250 $ (50 x 5 $).

Les investisseurs doivent se rappeler que si une action se divise, ils doivent également ajuster leur prix de revient en conséquence. Par exemple, si le prix d'achat des actions était de 25 dollars et que le prix était divisé par 2, le coût de base serait ajusté à 12, 50 dollars par action. (Pour en savoir plus, voir Comprendre la division des actions .)

Aperçu du conseiller

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

La première étape pour déterminer les gains ou les pertes consiste à déterminer le coût de base du stock. Votre base de coûts est généralement ce que vous avez payé pour le stock, plus les commissions / frais que vous avez payés pour l'acheter. Par exemple:

Vous avez acheté 10 actions XYZ à 100 USD l’action = 1 000 USD.

Vous avez payé une commission de 50 $ à votre courtier.

Le montant total payé est de 1 050 USD, ce qui correspond à votre base de coûts. La division de 1 050 USD par 10 (le nombre d'actions que vous possédez) équivaut à votre coût de base par action.

Ensuite, vous devez ajuster votre base pour les dividendes reçus des actions réinvesties. Supposons que votre action verse 100 $ en dividendes sur lesquels vous avez ensuite payé de l'impôt via un formulaire 1099-DIV. Vous pouvez maintenant ajuster votre base vers le haut:

1 050 $ + 100 = nouvelle base de 1 150 $.

La différence de produit de la vente sera votre gain ou votre perte.