Utiliser l'argent QDRO d'un divorce pour payer une nouvelle maison

Lorsque les couples divorcent, les actifs sont généralement divisés. Toutefois, cette division ne s’étend pas automatiquement aux régimes de retraite. C’est là qu’un ordre de relations domestiques qualifiées (QDRO) peut entrer en jeu. Un QDRO est une ordonnance du tribunal utilisée pour diviser des types spécifiques de régimes de retraite, y compris les régimes qualifiés et les régimes 403 (b). Il y a plusieurs problèmes à considérer lors de l'utilisation de l'argent QDRO pour payer une maison, notamment l'absence de pénalité de distribution anticipée et de retenue d'impôt fédéral. Voici un aperçu de ces questions:

Selon l'Internal Revenue Service, un QDRO est «un jugement, un décret ou une ordonnance d'un régime de retraite pour payer des droits de pension alimentaire, de pension alimentaire ou de propriété matrimoniale à un conjoint, à un ancien conjoint, à un enfant ou à une autre personne à la charge d'un participant [d'un régime de retraite] . "

La pénalité de distribution anticipée

Les actifs distribués à partir d'un plan qualifié conformément à un ordre de relations domestiques qualifié (QDRO) sont exemptés de la pénalité habituelle de retrait anticipé de 10%. Donc, si vous avez moins de 59 ans et que vous souhaitez utiliser immédiatement une partie de l'actif, il peut être pratique de ne pas reporter cette partie de l'actif sur un IRA. Les fonds transférés sur un IRA traditionnel, puis distribués à partir de cet IRA, seront soumis à une pénalité de 10%, à moins que vous ne rencontriez une exception. Vous pouvez faire en sorte qu'une partie du montant soit directement transférée dans votre IRA traditionnel et que le solde vous soit versé. Le montant traité comme un transfert direct vers votre IRA ne sera pas soumis à une retenue d'impôt.

Évasion fiscale

Étant donné que les actifs de régime qualifiés que vous recevez en vertu d'un QDRO sont admissibles au roulement, les montants qui vous sont versés directement au lieu d'un régime de retraite admissible seront soumis à une retenue à la source. Cette retenue à la source est de 20% pour les impôts fédéraux et, en fonction de votre État de résidence, le payeur peut également retenir des montants pour des impôts de l'État. Par conséquent, vous devrez peut-être augmenter le montant de la distribution pour vous assurer que le montant net que vous recevez est suffisant pour répondre à vos besoins financiers pour ce logement.

Des distributions peuvent être effectuées sur une certaine période

À moins que vous n'ayez besoin d'une partie de l'argent immédiatement, vous pouvez choisir de reporter l'actif de votre IRA traditionnel et de vous faire payer les distributions au fil du temps (à partir de l'IRA). Les montants qui vous sont versés pendant au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous ayez 59 ans et demi (la plus longue des deux prévalant) sont exemptés de la pénalité de distribution anticipée de 10%, à condition que les paiements respectent certaines conditions. Ceci est communément appelé paiements périodiques sensiblement égaux ou distributions 72 (t). Si vous décidez d’envisager cette option, vous devrez connaître le montant que vous recevrez chaque année et décider si ce montant répond à vos besoins.

Plusieurs régimes qualifiés ne répartiront pas les actifs conformément à un QDRO tant que le participant au régime, dans ce cas votre ancien conjoint, n'aura pas vécu un événement déclencheur, tel que l'âge de la retraite ou la cessation de service auprès d'un employeur. Certains plans considèrent un QDRO comme un événement déclencheur.

Conversion de l'actif en un Roth IRA

Si vous souhaitez convertir les actifs en un Roth IRA, vous devez d'abord reporter le montant sur un IRA traditionnel. Le montant peut ensuite être converti de l'IRA traditionnel en IRA Roth. Vous devrez payer des taxes sur le montant converti pour l'année de la conversion.