Combien de temps dois-je conserver mes registres d'impôt?
L'Internal Revenue Service (IRS) applique des règles strictes concernant la durée pendant laquelle les contribuables doivent conserver leurs registres fiscaux.
Comme le dit l'IRS, la durée de votre enregistrement fiscal dépend de «l'action, la dépense ou l'événement» ayant un impact sur ces enregistrements.
Ces actions et ces délais sont importants car ils ont une incidence sur le délai de prescription de toute modification de votre déclaration de revenus ou sur la capacité du gouvernement fédéral de vous demander de payer des impôts supplémentaires.
Pour respecter les obligations de documentation de l'IRS, conservez les enregistrements fiscaux suivants pour les périodes suivantes:
Si vous avez sous-déclaré des impôts fédéraux, conservez vos documents fiscaux des six dernières années, à compter de l'année où les impôts ont été sous-déclarés. Si vous avez omis de classer un formulaire ou si vous avez rempli un formulaire frauduleux, ne jetez pas les registres d'impôt de loin. L'IRS a légalement le droit de les examiner.
Le délai de prescription est le délai pendant lequel vous pouvez modifier votre déclaration de revenus pour demander un crédit ou un remboursement, ou le délai pendant lequel l'IRS peut évaluer un impôt supplémentaire.
Les informations suivantes contiennent les délais de prescription applicables aux déclarations de revenus. Sauf indication contraire, les années font référence à la période suivant le dépôt de la déclaration. Les déclarations produites avant la date d'échéance sont traitées comme si elles avaient été produites à la date d'échéance.
Remarque: Conservez des copies de vos déclarations de revenus produites. Ils vous aident à préparer vos futures déclarations de revenus et à effectuer des calculs si vous produisez une déclaration modifiée.
1. Vous devez payer des taxes supplémentaires et les situations (2), (3) et (4) ci-dessous ne vous concernent pas: conservez des enregistrements pendant trois ans.
2. Vous ne déclarez pas le revenu que vous devriez déclarer, et il représente plus de 25% du revenu brut indiqué dans votre déclaration: Conservez des enregistrements pendant six ans.
3. Vous produisez une déclaration frauduleuse: Conservez les enregistrements indéfiniment.
4. Vous ne produisez pas de déclaration: conservez les enregistrements indéfiniment.
5. Vous déposez une demande de crédit ou de remboursement après avoir produit votre déclaration: conservez des enregistrements pendant trois ans à compter de la date de production de votre déclaration d'origine ou deux ans à compter de la date de paiement de la taxe, selon la date la plus tardive.
6. Vous déposez une réclamation pour perte liée à des titres sans valeur ou à une déduction pour créances irrécouvrables: conservez des registres pendant sept ans.
7. Conservez tous les enregistrements de taxe d'emploi pendant au moins quatre ans après la date à laquelle la taxe devient due ou est payée, selon la date la plus tardive.
Questions importantes
Les questions suivantes doivent être appliquées à chaque enregistrement lorsque vous décidez de conserver ou de jeter un document:
Les enregistrements sont-ils liés à des actifs ">
Conservez les enregistrements relatifs aux biens jusqu'à l'expiration du délai de prescription pour l'année au cours de laquelle vous en disposez dans un aliénation imposable. Vous devez conserver ces registres pour déterminer toute déduction pour amortissement, amortissement ou épuisement, et pour trouver le gain ou la perte lorsque vous vendez ou cédez le bien de toute autre manière.
Généralement, si vous avez reçu un bien dans un échange non imposable, votre base dans ce bien est la même que celle du bien que vous avez abandonné, augmentée de l’argent que vous avez payé. Vous devez conserver les registres sur l'ancienne propriété, ainsi que sur la nouvelle propriété, jusqu'à l'expiration de la période de prescription pour l'année au cours de laquelle vous disposez de la nouvelle propriété dans le cadre d'une disposition imposable.
Avez-vous fait des contributions non déductibles à un IRA?
Ensuite, comme indiqué ci-dessus, vous devez conserver les documents suivants pour vérifier la partie non imposable des distributions de vos IRA traditionnels et Roth. Ici, sur le site Web de l'IRS, est une liste des formulaires et des enregistrements que vous devez conserver jusqu'à ce que toutes les distributions soient effectuées:
- À la page 1 des formulaires 1040 (ou des formulaires 1040A, 1040NR ou 1040-T) produits pour chaque année où vous avez versé une contribution non déductible à un IRA traditionnel.
- Formulaires 8606 et toutes déclarations justificatives, pièces jointes et feuilles de travail pour toutes les années applicables.
- Les formulaires 5498, Informations sur les contributions à l'IRA, ou des déclarations similaires que vous avez reçues chaque année, indiquant les contributions que vous avez apportées à un IRA traditionnel ou à un IRA Roth.
- Formulaires 5498 ou déclarations similaires que vous avez reçues montrant la valeur de vos IRA traditionnels
Que dois-je faire de mes dossiers à des fins non fiscales?
Lorsque vos dossiers ne sont plus nécessaires aux fins de l’impôt, ne les jetez pas avant d’être certain de ne pas en avoir besoin à d’autres fins. Par exemple, votre compagnie d’assurance ou vos créanciers peuvent vous demander de conserver des registres plus longs que l’IRS. En cas de doute, protégez-vous et conservez les enregistrements.
Aperçu du conseiller
Si l'IRS découvre une erreur substantielle dans votre déclaration actuelle, il pourrait revenir six ans en arrière dans votre historique fiscal pour enquêter. Cependant, vous voudrez peut-être conserver vos déclarations encore plus longtemps. Vos dossiers fiscaux résument votre vie financière. Ils contiennent des données de base de coûts importantes qu'il peut être difficile de trouver dans plusieurs années. Aujourd'hui, le problème est moins grave car les dépositaires de comptes sont désormais tenus de déclarer et de transférer les données de coût avec des actifs. Mais pourquoi compter sur le dépositaire lorsque vous avez les informations? Votre retour validera également votre revenu et déterminera si vous avez cotisé au régime de retraite. Les meilleures pratiques vous suggèrent de conserver vos déclarations de revenus et vos pièces justificatives le plus longtemps possible. En cette ère de classement électronique et de tenue de registres, c'est une chose facile à faire.
Neal Frankle, CFP®
Groupe de ressources de patrimoine Westlake Village, CA