Combien une personne à charge réduit vos impôts?

Avec la nouvelle loi fiscale du président Trump, le crédit d'impôt pour enfants est passé de 1 000 dollars à 2 000 dollars par enfant en 2018 et 2019. Le fait d'avoir des enfants à charge qualifiés peut également vous permettre de demander d'autres crédits d'impôt importants, notamment le crédit pour revenu gagné. Ensemble, les économies d'impôt peuvent être considérables pour de nombreuses familles américaines.

Toutefois, à des niveaux de revenu plus élevés, le crédit d’impôt pour enfants est progressivement supprimé et commence à disparaître à mesure que le revenu dépasse 400 000 $ dans les déclarations conjointes et dépasse 200 000 $ dans les déclarations de célibataire et de chef de ménage. Le crédit de 2018 est remboursable jusqu'à 1 400 $, ce qui signifie que s'il dépasse vos obligations fiscales pour l'année, l'IRS émettra un chèque de remboursement correspondant à la différence. Si vous ne vous êtes pas qualifié dans les années précédentes, il est important de vérifier votre admissibilité chaque année.

Comment un enfant est qualifié de personne à charge

Vous devez remplir certaines conditions pour pouvoir réclamer votre enfant à titre de personne à charge après l'année d'imposition 2018. Vous devez vous assurer de réussir le test de relation:

• Vous êtes le parent légal de l'enfant par le sang ou le mariage, ou vous l'avez adopté
• L'enfant est votre beau-fils ou votre enfant en famille d'accueil
• L'enfant est un frère, un demi-frère ou un demi-frère
• L'enfant est à la charge de l'un de ces parents

L’enfant doit vivre avec vous pendant plus de six mois au cours de l’année, sauf si un divorce ou une séparation l’empêche. La naissance ou le décès d'un enfant au cours de l'année peut également être exempté de cette condition.

L'âge de l'enfant est également pris en compte d'ici la fin de l'année d'imposition. Si l'enfant a moins de 19 ans, ou 24 ans et moins et étudie à plein temps pendant au moins cinq mois au cours de l'année. Les enfants qui sont handicapés de manière permanente sont exemptés de la règle de l'âge.

De plus, si vous souhaitez réclamer un enfant à charge, il se peut que celui-ci n'ait pas fourni plus de la moitié de son soutien pendant l'année d'imposition. Enfin, l’enfant ne peut pas produire de déclaration de revenus commune à moins de réclamer un remboursement des impôts retenus.

Impôts, enfants et divorce

Une seule personne peut réclamer un enfant à titre de personne à charge au cours de la même année d'imposition, ce qui signifie que les deux parents ne peuvent le faire, y compris ceux qui sont divorcés. En cas de divorce, le parent avec lequel l'enfant a résidé pendant la majeure partie de l'année d'imposition peut faire la demande. Si les deux parents obtiennent le même temps au cours de l'année d'imposition, le parent dont le revenu brut ajusté (AGI) est le plus élevé peut faire la demande.

Si les contribuables ne sont pas les parents de l'enfant, celui qui a le plus grand AGI peut réclamer la charge de sa déclaration de revenus. Les contribuables peuvent tous les deux réclamer l’enfant en tant que personne à charge s’il n’est pas obligé de produire une déclaration de revenus.

Crédit de revenu gagné et critères d'éligibilité des enfants

Un enfant admissible ne peut être utilisé par plus d'une personne pour demander le crédit d'impôt sur le revenu gagné. De plus, l'enfant doit satisfaire aux tests de relation, d'âge et de résidence. Si vous n'avez pas d'enfant, vous (ou votre conjoint si vous déposez conjointement) devez avoir au moins 25 ans mais moins de 65 ans ... et vous (et votre conjoint si vous déposez conjointement) ne pouvez pas être considéré comme la personne à charge d'une autre personne. . De plus, vous (et votre conjoint si vous déposez ensemble) devez avoir vécu aux États-Unis plus de la moitié de l'année d'imposition.

Voici combien vous pouvez économiser par enfant avec le CIE, ainsi que les limitations de revenus:

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Personnes à charge qualifiées

Une personne à charge admissible aux fins de l'impôt peut être un enfant admissible ou un autre membre de la famille admissible (le crédit d'impôt pour enfants et le CPN peuvent ne pas s'appliquer à d'autres membres de la famille admissibles). Pour être considéré comme une personne à charge, l'enfant doit être citoyen ou résident des États-Unis, ou résident du Canada ou du Mexique. En outre, vous ne pouvez pas réclamer une personne en tant que personne à charge si elle dépose son propre formulaire d'impôt sur lequel il prend une exemption personnelle pour lui-même ou sur laquelle il revendique des personnes à charge. Toute personne mariée et qui produit une déclaration commune ne peut être réclamée en tant que personne à charge.