Comment RESA pourrait réformer les régimes de retraite en milieu de travail

Les législateurs des deux parties travaillent depuis mars pour permettre aux employés d’accroître et d’améliorer leur épargne-retraite. Sept projets de loi présentés dans les deux chambres, dont un au Sénat intitulé Loi sur l'amélioration de la retraite et l'épargne de retraite de 2018 (RESA), témoignent du désir de certains membres du Congrès d'apporter les modifications les plus importantes au lieu de travail. régimes de retraite depuis 2006.

Les républicains à la Chambre des représentants ont présenté un projet de loi (également intitulé Loi sur l'amélioration de la retraite et l'épargne de 2018) qui imite la législation du Sénat. Le représentant du Texas, M. Brady Brady, président du comité des voies et moyens de la Chambre, souhaite inclure le libellé relatif à l'épargne-retraite dans le cadre de la deuxième campagne de réforme fiscale des républicains de la Chambre ("Tax Reform 2.0").

Les principales dispositions des versions à la fois de la Chambre et du Sénat de la loi de 2018 sur l'amélioration de la retraite et l'épargne-retraite, articles 2526 et HR 5282, auraient pour effet:

Améliorer les régimes de retraite interentreprises (MPE)

Les députés permettent aux petites entreprises de partager (et donc de réduire) les coûts administratifs, ce qui entraîne une réduction des coûts et, partant, des rendements plus élevés pour les employés. La législation en vigueur exige que les employeurs qui se regroupent pour offrir à leurs employés des relations de type régimes de retraite de type 401 (k), comme le fait de faire partie du même secteur. Le RESA éliminerait cette exigence, ainsi qu'une disposition qui mettrait en péril le régime dans son intégralité si un membre-employeur violait la loi.

Faciliter les rentes du régime 401 (k) et les informations sur les rentes

Les régimes de retraite traditionnels offrent généralement une option de rente qui crée un flux de revenu à vie pour l’employé. Ce n'est pas vrai pour la plupart des plans 401 (k). En vertu de la RESA, les sociétés seraient protégées des poursuites en cas de cessation d'activité ou de défaillance du fournisseur de rente. Une disposition supplémentaire de la RESA exigerait que les relevés de prestations incluent des estimations du revenu à vie au moins une fois par an. Enfin, RESA améliore la portabilité de ces rentes pour les employés qui changent d’emploi. En vertu de la loi en vigueur, des frais de rachat peuvent être facturés aux participants qui changent d’employeur. (Pour plus d'informations, voir: Votre 401 (k) devrait - il être en rente? )

Développer les crédits d’impôt pour compenser les coûts de démarrage et de modification d’un régime de retraite

Les entreprises qui lancent un nouveau régime de retraite pour les employés bénéficient actuellement d’un crédit d’impôt de 500 $. Le RESA augmenterait ce montant à 5 000 dollars pour trois ans. Le crédit s'appliquerait aux nouveaux régimes 401 (k) ainsi qu'aux régimes SIMPLE IRA. Un crédit supplémentaire de 500 $ pour une période maximale de trois ans serait mis à la disposition des régimes qui ajoutent une inscription automatique, même s'ils sont déjà établis. Bien entendu, les employés pourraient toujours choisir de ne pas participer. (Pour en savoir plus, voir: Crédit d'impôt pour les dépenses engagées par les petites entreprises )

Créer des incitations à l'épargne-retraite pour les étudiants des cycles supérieurs

Un article du projet de loi autoriserait les étudiants des cycles supérieurs et postdoctoraux à traiter certaines bourses ou indemnités d’aide non rémunérées imposables comme indemnisation aux fins de l’IRA. Cela augmenterait le montant que les étudiants pourraient contribuer à leur propre IRA. À l'heure actuelle, les paiements imposables hors frais de scolarité ne sont pas considérés comme un revenu.

Autoriser les personnes âgées de plus de 70 ans à contribuer à un IRA

RESA éliminerait également les obstacles pour les personnes âgées de plus de 70 ans et plus qui ne sont actuellement pas autorisées à contribuer aux IRA traditionnelles, même si elles travaillent toujours. La législation permettrait à toute personne de tout âge ayant un revenu gagné de contribuer à un IRA traditionnel. (Des contributions à un Roth IRA sont déjà prévues pour les plus de 70 ans.)

Dispositions supplémentaires de la réforme fiscale 2.0

Bien que l'objectif principal de la proposition de taxe GOP de la Chambre prolonge les réductions d'impôt de l'année dernière au-delà de la date d'expiration prévue pour 2025, certaines parties du paquet concernent l'épargne et les incitations à la retraite. (Pour plus d'informations sur la réforme fiscale, voir: En quoi le compte de taxes GOP vous affecte-t-il ?)

La législation en discussion pourrait:

Créer un nouveau compte d'épargne universel familial (États-Unis)

Le compte d'épargne universel proposé inciterait les familles à épargner en vue de la retraite mais autoriserait des retraits d'urgence. Cela encouragerait théoriquement les familles à commencer à mettre de l'argent de côté pour la retraite plus tôt, cet argent pouvant également servir de compte d'épargne le jour de pluie. Les États-Unis seraient un compte d’épargne de type Roth, dont l’impôt serait différée sans imposition ni imposition de pénalité sur les retraits, peu importe la date de sortie de l’argent.

Offrir un nouveau régime d'épargne-enfant

Cette disposition permettrait aux familles d'accéder aux fonds des comptes de retraite sans pénalité lors de la naissance (ou de l'adoption) d'un nouvel enfant. Les fonds pourraient être restitués aux comptes à un moment donné dans l’avenir. Les informations initiales n'indiquent pas si les retraits doivent être utilisés pour des frais médicaux ou peuvent inclure des choses telles que des vêtements, des meubles ou d'autres objets.

Ligne de fond

Outre le soutien bipartite et bicaméral, RESA a été applaudi par certaines sociétés de services financiers, des économistes, des groupes de réflexion et l'AARP. Dirk Kempthorne, président et directeur général de l'American Council of Life Insurers et de l'Assured Retirement Institute, ont salué les propositions relatives au revenu au cours de leur vie en félicitant le projet de loi pour avoir aidé les épargnants à prendre une décision éclairée en ce qui concerne leurs finances.

Bien qu'on ne sache pas si une législation parviendra avec succès au bureau du président au cours de cette session, tout ce qui permet aux personnes d'économiser plus facilement pour la retraite trouverait peu de détracteurs des deux côtés de l'allée.