J'ai vendu ma maison. Puis-je exclure le gain de mon revenu?

En règle générale, vous devez inclure le gain de la vente de votre maison dans votre revenu imposable. Toutefois, si le gain provient de votre domicile principal, vous pouvez exclure un gain pouvant atteindre 250 000 USD (500 000 USD pour les couples mariés déposant conjointement), si vous remplissez certaines conditions. Ceci est appelé exclusion maximale .

Si le gain dépasse 250 000 $, l'excédent doit être déclaré à l'annexe D de votre déclaration de revenus.

Pour pouvoir exclure jusqu'à 250 000 $, vous devez satisfaire aux exigences suivantes:

• Vous devez remplir le critère "propriété et utilisation". En vertu de cette exigence, vous devez être propriétaire de la maison depuis au moins deux ans et y avoir habité comme résidence principale pendant au moins deux ans. Cette période de deux ans doit être comprise dans la période de cinq ans se terminant à la date à laquelle vous avez vendu votre maison.
• Vous n'avez pas exclu de votre revenu le gain d'une vente provenant d'une autre maison au cours de la période de deux ans se terminant à la date de la vente de la maison pour laquelle l'exclusion est réclamée.

Si vous partagez la propriété de la maison, mais que vous et l'autre propriétaire produisez des déclarations distinctes, vous pouvez exclure jusqu'à 250 000 $ de votre revenu, si vous remplissez les deux conditions requises.

Si vous êtes marié, vous pouvez être soumis à des exigences supplémentaires.

Pour plus d'informations sur les critères d'éligibilité à cette exclusion, reportez-vous à la publication IRS 523, qui inclut également des informations relatives à l'exclusion maximale réduite pour les personnes qui ne sont pas éligibles pour demander l'exclusion maximale.

Aperçu du conseiller

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA

Que vous soyez ou non exempté (e) de l'impôt dépendra de votre statut de production, du montant du gain et de votre statut d'occupation pour la propriété vendue.

Votre gain est calculé en déterminant votre base. Votre base comprend ce que vous avez payé à l'origine pour la propriété, plus certains frais de clôture à l'époque. Ensuite, vous ajoutez des améliorations majeures à votre maison, telles qu'une nouvelle cuisine, etc. Vous devez également ajouter les frais de transaction immobilière que vous avez payés. Pour déterminer le gain, prenez votre prix de vente et soustrayez la base. Si la différence est inférieure à 250 000 $ (pour un seul déclarant) ou à 500 000 $ (pour ceux qui déposent conjointement), vous ne payerez aucun impôt sur votre gain.

Vous devrez remplir un formulaire avec vos taxes pour documenter cela. Pour déterminer au mieux si votre vente est exonérée ou non, vous pouvez parler à un planificateur fiscal qualifié.