Engagés mais non signalés (IBNR)
Engagés mais non signalés (IBNR) est un type de compte de réserve utilisé dans le secteur des assurances en tant que provision pour sinistres et / ou événements survenus, mais n'ayant pas encore été signalés à une compagnie d'assurance.
Dans les situations IBNR, un actuaire estimera les dommages potentiels et la compagnie d’assurance peut décider de constituer des réserves pour allouer des fonds aux pertes attendues. Pour un actuaire, ces types d'événements et de pertes auraient été subis mais non déclarés.
Comment engagé mais non signalé fonctionne
IBNR est fréquemment utilisé par les compagnies d’assurance, en particulier le long des côtes est et du golfe des États-Unis, où les ouragans sont fréquents. Après une tempête, les actuaires estiment les dommages potentiels aux infrastructures et les sinistres à prévoir. Sur la base de cette analyse, de l’argent est ensuite mis de côté (dans une réserve) pour payer les réclamations. Encore une fois, dans cet exemple, les pertes réelles ont été subies mais n’ont pas été officiellement déclarées.
De nombreux exemples montrent l’importance des calculs IBNR et des dispositions de financement pour les sociétés d’assurance. Voici quelques exemples de tels scénarios de réclamation:
- L'impact des revendications lentement développées sur les maladies professionnelles sur les demandes d'indemnisation des travailleurs. Ces exemples incluent la silicose, l’asbestose, certains cancers dont il est établi qu’ils sont liés à des expositions professionnelles.
- Le signalement tardif des réclamations relatives à un produit défectueux ou à une responsabilité du produit, telles que peinture au plomb, isolation en amiante et cloison sèche défectueuse
- Mauvaises pratiques environnementales entraînant un retard dans la déclaration des actions en responsabilité environnementale
- Déclaration tardive des blessures à court terme
- Déclaration tardive des demandes de règlement pour soins de santé à un régime de soins de santé collectif
Il est très important de comprendre comment les assureurs utilisent IBNR pour calculer les performances de votre compte.
La déclaration tardive a des répercussions sur plusieurs types de couverture d’assurance, qui nécessitent un calcul IBNR. Celles-ci incluent les indemnisations des travailleurs, la pollution / l'environnement, les soins de santé, la responsabilité générale et la responsabilité des produits.
Points clés à retenir
- Engagés mais non signalés (IBNR) est un compte de réserve utilisé par les compagnies d’assurance pour compenser les sinistres qui n’ont pas encore été signalés.
- IBNR est le plus souvent associé à des rapports retardés en raison de formalités administratives et de délais de traitement.
- Étant donné que les réclamations IBNR représentent des passifs latents, les sociétés doivent calculer une estimation correcte des fonds à conserver en réserve.
Comment IBNR est calculé
Déterminer la formule juste et appropriée pour calculer un IBNR approprié a toujours été l’un des défis les plus difficiles du secteur des assurances. Les variables de réclamation d’assurance ne sont pas distribuées normalement, ce qui rend leur estimation problématique - et ne pas comprendre correctement n’est pas sans conséquence. Des estimations inexactes peuvent donner une image erronée de la santé d'un assureur et donner lieu à des mesures pouvant être préjudiciables à l'entreprise.
Au minimum, un actuaire utiliserait probablement ces données sur les clients pour calculer le RNB:
- Montant de la réclamation
- Numéro de réclamation
- Réclamer les dates payées
- Frais de règlement de réclamation
- Classe d'entreprise
- Date d'intimation
- Date de perte
- Politique à partir de la date
- Numéro de police
- Politique à ce jour
- Type de produit
- Réassurance payée - part du montant de la réclamation
- Réassurance payée - part des frais de règlement des sinistres