L’intérêt sur une marge de crédit sur valeur domiciliaire est-il déductible?

La réponse à la question de savoir si les intérêts sur une marge de crédit hypothécaire est déductible est peut-être. Si vous avez besoin d’argent liquide et que vous avez des capitaux propres dans votre maison, un prêt sur valeur nette ou une marge de crédit peut être une excellente solution. Mais les aspects fiscaux de l'une ou l'autre option sont plus compliqués qu'ils ne l'étaient auparavant.

Il existe deux types de prêts sur valeur nette: un prêt à taux fixe d'un montant spécifié et une marge de crédit à taux variable, ou HELOC. En fonction de vos utilisations et de vos besoins en fonds, l’un d’entre eux peut fonctionner mieux que l’autre. (Voir Prêt sur valeur nette vs HELOC .) L'intérêt payé sur l'un ou l'autre prêt, comme l'intérêt sur votre première hypothèque, est parfois déductible des impôts.

Nouvelles règles pour les déductions d'impôt sur la valeur nette

Depuis les modifications de la loi fiscale de décembre 2017, la déductibilité des intérêts sur tout type de prêt HELOC ou de prêt sur valeur nette dépend de la manière dont vous dépensez les fonds du prêt. Cela s'applique aux intérêts sur les prêts antérieurs à la nouvelle législation fiscale et sur les nouveaux prêts. Voilà comment cela fonctionne:

L’intérêt sur la dette sur valeur domiciliaire est déductible si vous l’utilisez pour rénover votre maison - la phrase est "acheter, construire ou améliorer de manière substantielle". De plus, vous devez dépenser de l'argent sur la propriété dont les capitaux propres sont la source du prêt. Si vous remplissez ces conditions, les intérêts sont déductibles sur un prêt d'un montant maximal de 750 000 $ (et maximal de 375 000 $ pour un contribuable marié qui produit une déclaration distincte). Cliquez ici pour la déclaration de l'IRS sur ce sujet.

Notez que 750 000 $ est la nouvelle limite totale pour les déductions sur toutes les dettes résidentielles. Si vous avez une hypothèque et une dette sur valeur nette, le montant que vous devez sur l'hypothèque sera également soumis à la limite de 750 000 $ - s'il s'agit d'une nouvelle hypothèque. Les hypothèques plus anciennes peuvent être couvertes par la limite précédente de 1 million de dollars (ou 500 000 dollars pour un contribuable marié qui produit une déclaration distincte).

Cela donne aux personnes empruntant pour des rénovations plus d'avantages qu'auparavant. Auparavant, les intérêts n'étaient déductibles que sur 100 000 $ de la dette sur valeur nette. Cependant, quelle que soit la manière dont vous avez utilisé le prêt, vous avez obtenu cette déduction - pour rembourser des dettes ou pour couvrir les frais d'université, par exemple.

D'autre part, les intérêts sur les fonds en actions que vous empruntez à des fins autres que la rénovation ne sont plus déductibles des impôts. Cette nouvelle loi s'applique de 2018 à la fin de 2025. Étant donné la complexité de tout cela, vérifiez votre situation particulière avec un expert en fiscalité avant de déduire quoi que ce soit.

Autres avantages d'un HELOC

Les taux des prêts sur valeur nette et des taux HELOC ne sont que légèrement supérieurs aux taux des prêts hypothécaires de premier rang, ce qui les rend beaucoup plus bas que les autres options de prêt. Et prendre un HELOC signifie que vous n'empruntez que le montant dont vous avez besoin - pas un montant forfaitaire, comme c'est le cas avec un prêt sur valeur nette. Semblable à une carte de crédit, le taux d'intérêt est variable et applicable au solde impayé. Parfois, un HELOC offre la possibilité d’immobiliser un taux d’intérêt fixe pour rembourser le solde impayé.

Le propriétaire peut emprunter jusqu'à un montant déterminé en fonction du ratio combiné prêt / valeur, qui comprend le solde impayé d'une première hypothèque et des fonds supplémentaires demandés. En règle générale, le ratio prêt / valeur combiné pour un HELOC ne peut dépasser 90%. Cependant, certains prêteurs rédigeront des prêts à hauteur de 125%. Si vous sélectionnez l'un de ces prêts, aucun intérêt sur un solde supérieur à la valeur de la maison ne peut être déductible des impôts. Ces prêts dont le ratio de solvabilité est plus élevé évaluent les frais les plus élevés et vous exposent à un risque plus élevé de perdre vos crédits si la valeur de l'immobilier baisse.

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