Est-ce que PMI ou MIP est déductible?

La dernière année où la déduction fiscale pour l'assurance hypothécaire privée (PMI) était autorisée concernait l'année d'imposition 2017 - mais uniquement pour les hypothèques souscrites ou refinancées après le 1er janvier 2007. Si certaines conditions étaient remplies, les primes d'assurance hypothécaire pourraient être déduites comme suit: une déduction détaillée sur votre déclaration. Si votre revenu brut ajusté (AGI) est de 109 000 $ ou plus pour l'année, cette déduction n'est pas autorisée. Cela est également vrai pour les personnes mariées qui produisent une déclaration distincte et pour lesquelles le plafond du revenu brut ajusté est de 54 500 $. La déduction d'impôt PMI n'est plus autorisée pour l'année d'imposition 2018, mais cela pourrait changer.

Déduction fiscale PMI: calendrier de la législation

La loi sur les allègements fiscaux et les soins de santé a introduit la déduction pour l'assurance prêt hypothécaire en 2006. En 2015, le Congrès a prolongé la déduction avec la loi PATH, qui a expiré le 31 décembre 2016. Cette prolongation était bon pour seulement un an.

Le Congrès est ensuite intervenu à nouveau. La loi budgétaire bipartite de 2018 a prolongé rétroactivement la déduction des primes d'assurance hypothécaire jusqu'en 2017. Le 8 janvier 2019, la représentante de la Californie, Julia Brownley, a présenté la loi de 2019 sur la déduction fiscale de l'assurance-prêt hypothécaire, qui ferait de la déduction de l'assurance hypothécaire un élément permanent de l'impôt. code et s'appliquerait rétroactivement à tous les montants versés ou accumulés depuis le 31 décembre 2017. La plupart des économistes s'attendent à ce que cette législation relativement bipartisane soit adoptée par des comités et approuvée par le congrès.

Combien la déduction PMI pourrait-elle sauver un contribuable?

Tout dépend de ce que vous devez et de votre tranche d'imposition, mais en règle générale, vous paierez 50 dollars par mois en primes pour chaque tranche de financement de 100 000 dollars. Gardez toutefois à l'esprit que le montant de la mise de fonds, le type de prêt et les exigences du prêteur peuvent tous affecter vos coûts réels.

Par exemple, si quelqu'un dépose 5% sur une maison de 200 000 dollars, il paiera des primes mensuelles de 125 dollars environ. Augmentez votre mise de fonds à 10% et vous paierez moins de 80 dollars par mois.

Comment cela affecte-t-il votre compte de taxes? Imaginez que le revenu brut ajusté de quelqu'un soit 100 000 $. Vous avez acheté une maison de 200 000 USD, ajouté 5% et payé 1 500 USD de primes PMI (125 USD par 12 mois). La déduction pour PMI réduit votre revenu imposable de 1 500 dollars. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 12%, vous économisez 180 $ sur votre facture d'impôt (1 500 $ x 12%), et si vous êtes dans la tranche d'imposition de 22%, vous économisez 330 $ (1 500 $ x 22%).

Exemple de calcul

Vous devez répartir les primes d'assurance sur la durée la plus courte de la durée indiquée de l'hypothèque ou sur 84 mois, à compter du mois du début de l'assurance. Supposons que vous contractiez une hypothèque de 15 ans débutant en juillet de l'année en cours. Au début du prêt, vous payez à l'avance toute l'assurance hypothécaire requise pour la durée du prêt, soit 8 600 $.

Déduction = (8 600 $ / 84) x 6 mois = 614, 29 $

Si votre revenu est inférieur au maximum autorisé, vous pouvez déduire le montant ci-dessus pour l'année.

Annulation du PMI

Une mesure préférable à une déduction fiscale, se débarrasser du PMI est encore plus agréable. Un propriétaire peut annuler un indice PMI lorsqu'il dispose de 20% du capital de votre maison. Les prêteurs sont tenus de l’annuler automatiquement une fois que vous avez 22% du capital.

Origines de la déduction fiscale d'assurance-prêt hypothécaire

Cette déduction fiscale trouve son origine dans la loi de 2006 sur l’allégement fiscal et les soins de santé et a été initialement appliquée aux polices d’assurance hypothécaire privées émises en 2007. Face à la lente reprise du marché du logement, la loi de 2015 sur la protection des américains contre les hausses fiscales a prolongé la déduction jusqu'en 2016. On ignore si cette prolongation s'appliquera aux années d'imposition futures, car le Congrès doit l'approuver directement. La déduction est autorisée pour les polices émises par des assureurs hypothécaires privés, le service de logement rural du département de l'agriculture, le département des anciens combattants des États-Unis et l'administration fédérale du logement.

La déduction d'assurance prêt hypothécaire se trouve à l'annexe A d'une déclaration de revenus à la ligne 13 sous la section «Intérêts payés». Le montant que vous devez entrer dans cette section se trouve à la case quatre du formulaire 1098 envoyé par le prêteur.