Méthode d'espérance de vie
La méthode de l'espérance de vie est une méthode de calcul des paiements d'un compte de retraite individuel (IRA) en divisant le solde ou la valeur totale d'un compte de retraite par la durée de vie prévue du titulaire de la police. C'est la méthode la plus simple de distribution précoce pour calculer.
BRISER Méthode d’espérance de vie
La méthode de l'espérance de vie est aussi parfois appelée méthode de distribution minimale requise, ou RMD. Il utilise des facteurs d'espérance de vie IRS ainsi que la valeur de son IRA dans l'année de distribution avant le retrait de cette année. Il s’agit donc d’une méthode variable, et si la valeur de votre IRA augmente ou diminue, le montant de la distribution de l’année augmentera ou diminuera en conséquence. C'est également le cas lorsqu'il s'agit de l'espérance de vie.
Il existe deux types de méthodes d’espérance de vie: la méthode à durée déterminée et la méthode de recalcul. Les tables IRS aident à déterminer l'espérance de vie du propriétaire ou l'espérance de vie commune du propriétaire et de son bénéficiaire.
Dans la méthode à durée déterminée, la distribution ou le retrait du compte de retraite est basé sur l'espérance de vie du preneur d'assurance au moment du premier retrait. Chaque année suivante, le compte s’épuise de manière constante, l’espérance de vie diminuant d’un an. Le compte de retraite sera éventuellement complètement vide une fois que le rentier aura atteint son espérance de vie. Il est donc possible que le rentier utilise complètement ses fonds s'il survit plus longtemps que son espérance de vie. Pour compenser le risque de pérennité des versements de rentes, certains choisissent la méthode de recalcul, qui diffère de la méthode à terme déterminé en recalculant l'espérance de vie du rentier chaque année. Dans ce cas, les rentiers retirent le moins possible de leurs comptes, bien que si leur bénéficiaire décédait prématurément, il faudrait reconfigurer les retraits en se basant uniquement sur sa propre espérance de vie.
Exemple concret de la méthode de l'espérance de vie
Prenons le cas d’une femme célibataire âgée de 54 ans qui choisit la méthode de retrait à durée déterminée de l’espérance de vie. Dans ce scénario, si la femme souhaite commencer à recevoir des distributions IRA en 2019, elle doit d’abord calculer la valeur totale du compte au 31 décembre 2018 et son espérance de vie conformément à la publication 590 de l’IRS, Annexe C. Si la valeur du compte était de 100 000 USD et son montant. l'espérance de vie est de 30, 5 ans, le montant qu'elle peut recevoir en distributions chaque année est de 3 278, 69 $. L'année suivante, la femme de 55 ans prendrait à nouveau note du solde du compte le 31 décembre et diviserait ce montant par 29, 6%, sa nouvelle espérance de vie. Essentiellement, plus la personne vieillit, plus l'espérance de vie est courte, bien que cette relation ne soit pas linéaire.
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