Contribution de contrepartie
Une cotisation de contrepartie est un type de cotisation qu'un employeur choisit de verser au régime de retraite de son employeur. La contribution est basée sur les contributions de report optionnelles de l'employé.
Comment fonctionne une contribution de contrepartie
En règle générale, la contribution de l'employeur peut correspondre à la contribution de report optionnelle de l'employé dans la limite d'un certain montant en dollars ou d'un pourcentage de la rémunération. Par exemple, un employeur peut égaler 50% de la contribution d'un employé.
Il faut souvent plusieurs années ou une période d’acquisition pour que cet avantage commence. Lorsqu'un employé est investi, il ou elle possède légalement l'argent que son employeur a versé dans son compte 401 (k) ou un autre compte de retraite. Si un employé quitte l'entreprise, il perdra le droit de réclamer tout montant de contribution correspondant dans lequel il n'est pas encore totalement acquis. (L’acquisition a également des liens étroits avec la rétention des employés. Les primes d’achat d’actions, par exemple, peuvent inciter des employés de valeur à rester au sein de l’entreprise pendant plusieurs années, en particulier si l’entreprise est prometteuse et pourrait être acquise ou devenir publique au cours des prochaines années, ce qui signifierait que les actions de l'employé se multiplieraient.) Dans certains cas, l'acquisition est immédiate. Par exemple, les employés sont acquis à 100% dans les cotisations de l'employeur SEP et SIMPLE. En ce qui concerne un 401 (k), un calendrier d’acquisition progressif ou d’acquisition progressive peut dégénérer en une contribution équivalente. Les employeurs devraient mettre à la disposition des employés le calendrier d’acquisition des droits ainsi que des informations sur le plan 401 (k).
Points clés à retenir
- Les contributions de contrepartie sont basées sur des contributions de report facultatives.
- Par exemple, un employeur peut égaler un certain montant des contributions d'un employé.
- Cela peut prendre des années pour qu'une période d'acquisition des droits commence.
Appariement des cotisations et épargne-retraite
Avec ou sans contributions égales de l'employeur, les individus ont plusieurs options pour épargner en vue de la retraite. Comme indiqué ci-dessus, ils peuvent contribuer à leur propre compte de retraite individuel (IRA) ou à Roth IRA, ainsi qu'au plan 401 (k) de l'entreprise. Pour les petites entreprises, les plans SEP et SIMPLE pourraient être plus efficaces. La forme la plus commune de contribution appariée se produit toutefois dans un plan 401 (k). Les régimes 401 (k) sont des régimes de retraite qualifiés proposés par les employeurs et auxquels les employés contribuent après impôt et / ou avant impôt. Les employeurs peuvent verser des cotisations de contrepartie ou non facultatives au régime au nom des employés éligibles et ajouter une fonction de partage des bénéfices supplémentaire.
Les revenus d'un régime 401 (k) s'accumulent avec un report d'impôt. Cela signifie qu’au cours d’une année donnée, un employé n’aura pas à payer d’impôt sur ces fonds; cependant, lorsqu'elle retire le montant à 59, 5 ans, l'âge de la retraite, elle paie l'impôt sur le revenu ordinaire si la contribution initiale est avant impôt. Si l'employé retire des fonds avant 59, 5% pour une raison non qualifiée, il pourrait encourir une pénalité de 10%. Les individus doivent également prendre les distributions minimales requises avant d'atteindre un certain âge, généralement 70 ans et demi. En raison de la composition, plus ces fonds restent longtemps dans les comptes de retraite, plus ils deviennent précieux. Ceci est très important pour les personnes qui épargnent en vue de la retraite et à un moment où elles pourraient ne pas avoir de revenu stable; Cependant, l'économie américaine doit également garder suffisamment de fonds en circulation.
Si le régime le permet - et si l'employé est toujours employé après qu'il a atteint l'âge de 70 ans et demi -, le DMA peut être reporté au 1er avril de l'année suivant le départ à la retraite de l'employé.
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