Distribution non qualifiée
La distribution non qualifiée peut faire référence à deux scénarios: soit une distribution d'un Roth IRA qui a lieu avant que le propriétaire de l'IRA ne remplisse certaines conditions, soit une distribution d'un compte d'épargne-études dépassant le montant utilisé pour les dépenses d'éducation qualifiées.
RUPTURE DE DISTRIBUTION NON QUALIFIÉE
Il convient de noter la distinction entre les régimes de retraite qualifiés et non qualifiés. Les personnes qualifiées accordent aux membres des avantages fiscaux, les employeurs déduisant certains salaires des employés avant impôt, qui peuvent augmenter, avec report d'impôt, jusqu'à ce qu'ils soient retirés. Les régimes non qualifiés ne sont pas admissibles au report d'impôt, de sorte que les cotisations à des régimes non qualifiés peuvent être imposées.
Répartition non qualifiée de l'épargne-études par rapport aux Roth IRA
Les deux principaux types de distribution non qualifiée sont les comptes d’épargne-études et les Roth IRA. Pour l'épargne-études, "une distribution non qualifiée peut être passible d'une pénalité d'impôt fédéral sur le revenu de 10% en plus de tout impôt sur le revenu éventuellement dû", comme l'explique un organisme d'État.
"Il peut également y avoir des conséquences fiscales pour l'État. La partie des revenus d'une distribution non qualifiée est imposable pour le particulier qui reçoit le paiement, que ce soit le titulaire du compte ou le bénéficiaire désigné. Si le paiement n'est pas versé au bénéficiaire désigné ou à un bénéficiaire. établissement d'enseignement éligible au profit du bénéficiaire désigné, il sera réputé avoir été fait au titulaire du compte. "
En ce qui concerne les Roth IRA, les distributions qualifiées exigent généralement que le compte ait au moins cinq ans et que le titulaire du compte soit âgé de plus de 59 ans ou qu'il effectue un retrait en raison d'un premier achat de maison, d'une invalidité ou d'un décès. Les retraits qui ne répondent pas aux critères ci-dessus sont généralement classés dans les distributions Roth IRA non éligibles.
Cependant, vous pouvez retirer toutes les contributions que vous avez faites à un Roth IRA, en franchise d'impôt et sans pénalité, à tout âge sans que le compte ait besoin d'être âgé de cinq ans. Bien que cette règle s'applique uniquement aux contributions. Les gains générés par votre compte sur ces contributions ne sont pas inclus.
De plus, il convient de noter que les distributions Roth non qualifiées sont imposées comme un revenu. Vous serez également soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans et demi. Selon votre tranche d'imposition, cela peut représenter une somme considérable. Si vous devez effectuer une distribution anticipée pour une raison quelconque, comprendre les règles qui déterminent s’il s’agit d’une distribution Roth IRA qualifiée ou non qualifiée peut vous aider à réduire le montant des impôts et des pénalités auxquels vous pouvez être soumis.
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