État financier personnel
Un état financier personnel est un document ou une feuille de calcul décrivant la situation financière d'un individu à un moment donné. Un état financier personnel comprend généralement des informations générales sur la personne, telles que le nom et l'adresse, ainsi qu'une ventilation du total des actifs et des passifs.
La déclaration est utile pour suivre les objectifs et la richesse. Il est également souvent nécessaire lors de la demande de crédit.
Points clés à retenir
- L'état financier personnel répertorie tous les actifs et passifs d'un individu ou d'un couple.
- Soustrayez les passifs des actifs pour voir la valeur nette. Une valeur nette positive montre que la personne a plus d'actifs que de passifs.
- La valeur nette peut fluctuer avec le temps, à mesure que les valeurs des actifs et des passifs changent.
- Les états financiers personnels sont utiles pour suivre la richesse et les objectifs, ainsi que pour faire une demande de crédit.
- Les revenus et les dépenses peuvent être inclus, mais idéalement, ils sont placés sur une feuille séparée appelée compte de résultat.
Comprendre l'état financier personnel
Un état financier peut être préparé pour une entreprise ou un particulier. La déclaration montre la santé financière de l'entité nommée dans la déclaration. Les états financiers d'un individu sont appelés états financiers personnels et constituent une version simplifiée des états de l'entreprise.
Les états financiers d'un individu indiquent sa valeur nette, qui correspond à l'actif moins le passif. La valeur nette reflète ce que les individus auront en espèces s’ils vendent tous leurs actifs et règlent toutes leurs dettes.
Si les passifs sont supérieurs aux actifs figurant dans les états financiers personnels, la personne a une valeur nette négative. Si l'individu a plus d'actifs que de passifs, sa valeur nette est positive.
Les états financiers personnels sont le plus souvent utilisés lorsqu'un particulier demande un crédit, par exemple un prêt ou une hypothèque. L'état financier permet aux agents de crédit d'avoir facilement une perspective sur la situation financière du demandeur afin de prendre une décision de crédit éclairée. Dans de nombreux cas, il peut être demandé à la personne ou au couple de fournir une garantie personnelle pour une partie du prêt ou de mettre en gage une partie des biens personnels à titre de garantie pour garantir le prêt.
En comparant les états financiers personnels au fil du temps, une personne peut suivre l’évolution ou la détérioration de sa santé financière.
Qu'est-ce qui est inclus et exclu d'un état financier personnel?
Les états financiers personnels sont décomposés en actifs et passifs. Les actifs comprennent la valeur des titres et des fonds détenus dans des comptes chèques ou d'épargne, des soldes de comptes de retraite, des comptes de négociation et des biens immobiliers.
Les passifs comprennent les prêts personnels du particulier, tels que les soldes de cartes de crédit, les prêts étudiants, les impôts impayés et les hypothèques. Incluez également les dettes qui appartiennent conjointement à quelqu'un d'autre, par exemple si vous cosignez un prêt.
Un couple marié peut créer un état financier personnel commun qui montre tous les actifs possédés et la dette contractée.
Les actifs et les passifs liés aux activités ne sont généralement pas inclus dans les états financiers personnels, sauf si la personne en est directement et personnellement responsable. Par exemple, la personne a personnellement garanti un prêt pour son entreprise. Cette procédure est similaire à la cosignalisation, elle serait donc incluse dans les états financiers personnels.
Tout ce qui est loué n'est pas inclus dans les états financiers personnels car l'actif n'appartient pas à l'individu. Bien que, si vous êtes propriétaire de la propriété et que vous la louez à quelqu'un d'autre, la valeur de cette propriété est incluse dans votre liste d'actifs, car elle lui appartient.
Les biens personnels, tels que les meubles et les articles ménagers, ne sont généralement pas inclus dans l'actif du bilan personnel, car ils ne peuvent être facilement vendus pour payer un prêt. Toutefois, des biens personnels ayant une valeur importante, tels que des bijoux et des antiquités, peuvent être inclus si la valeur peut être vérifiée par une évaluation.
Si vous utilisez l'état financier pour obtenir des crédits ou pour afficher la situation financière globale, les produits et les charges sont également inclus. Cela peut être suivi sur une feuille séparée, appelée compte de résultat. Cela inclut toutes les formes de revenus et toutes les dépenses, généralement exprimés sous forme de montants mensuels ou annuels.
Exemple de relevé financier personnel
Supposons qu'Henry souhaite suivre sa valeur nette au moment de prendre sa retraite. Il a payé ses dettes, économisé de l'argent, investi et se rapproche de la propriété de sa maison. Chaque année, il met à jour la déclaration pour constater les progrès accomplis.
Supposons qu'Henry dispose de 20 000 USD pour une voiture, de 200 000 USD pour sa maison, de 300 000 USD en investissements et de 50 000 USD en espèces et équivalents. Il possède également des timbres de collection et des œuvres d'art d'une valeur de 20 000 $. Son actif total est de 590 000 $.
En ce qui concerne le passif, Henry doit 5 000 dollars pour la voiture et 50 000 dollars pour sa maison. Il paie pour les choses avec une carte de crédit, mais paie le solde chaque mois, donc il n’ya aucun solde à payer. Henry a cosigné un prêt pour sa fille et il lui reste 10 000 $. Bien que ce ne soit pas un emprunt de Henry, il en est toujours responsable et il est donc inclus dans la déclaration. Le passif de Henry est de 65 000 $.
La valeur nette de Henry, en soustrayant les passifs de l'actif, s'élève à 525 000 $.
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