Contribution avant impôts
Une contribution avant impôts est toute contribution versée à un régime de retraite, à un compte de retraite ou à un autre instrument de placement à imposition différée pour lequel la contribution est faite avant la déduction des taxes fédérale et municipale. Par exemple, si vous mettez 10 000 $ à 401 $ (k), vous n’avez pas à payer d’impôts sur ces 10 000 $ de revenu dans l’année où ils ont été gagnés. Les contributions avant impôts sont la façon dont le gouvernement vous encourage à épargner pour votre retraite.
Pour un particulier qui décide entre des contributions avant impôts ou Roth, il doit comparer sa tranche d'imposition actuelle à sa tranche d'imposition attendue à la retraite. Cependant, ils doivent également garder à l'esprit que les règles fiscales et les crochets changent avec le temps.
Comprendre les contributions avant impôts
Les contributions à un régime d'épargne-retraite peuvent prendre la forme de contributions avant et après impôt. Si la contribution est faite avec de l'argent pour lequel une personne a déjà payé de l'impôt, on parle de contribution après impôt. Des contributions après impôt peuvent être faites à la place ou en plus des contributions avant impôt. De nombreux investisseurs préfèrent ne pas avoir à payer d’impôts sur le capital lorsqu’ils effectuent un retrait de l’investissement. Toutefois, des contributions après impôt seraient plus judicieuses si les taux d’imposition devaient être plus élevés à l’avenir.
Points clés à retenir
- Une contribution avant impôts est celle qui est faite avant que les taxes ne soient payées sur le montant.
- Les contributions avant impôts sont conçues pour encourager les personnes à épargner en vue de leur retraite.
- Un avantage des contributions avant impôts sur les comptes de retraite est qu’ils peuvent réduire votre impôt sur le revenu pour l’année en cours.
Comptes fiscalement avantageux
Une contribution avant impôt est un paiement effectué avec de l'argent non imposé. Les régimes traditionnels IRA 403 (b), 457 et la plupart des régimes 401 (k) sont des exemples de comptes bénéficiant d'avantages fiscaux qui permettent aux planificateurs de retraite de verser des cotisations annuelles avant impôt. Les employés peuvent cotiser à un régime de retraite en utilisant un revenu qui n'a pas été assujetti à la masse salariale ni aux impôts sur le revenu. L'employé ne paie de l'impôt sur le revenu ordinaire sur ses cotisations et ses gains que lorsqu'il retire de l'argent de son compte. En outre, comme les contributions avant impôt réduisent le montant du revenu imposable et, par conséquent, l'impôt sur le revenu qu'un employé doit chaque année, un employé peut se permettre de cotiser plus avant impôt qu'après après impôt.
Par exemple, considérons un employé qui gagne 75 000 $ de revenu brut au cours d’une année d’imposition donnée. Si son taux d'imposition effectif est de 24%, son impôt à payer pour l'année sera de 0, 24 x 75 000 $ = 18 000 $, laissant à l'employé un salaire net allant de 75 000 à 18 000 $ - 57 000 $. Toutefois, si cet employé verse 15 000 dollars dans son régime 401 (k), son revenu imposable sera ramené à 75 000 dollars - 15 000 dollars = 60 000 dollars et son impôt à payer sera de 0, 24 x 60 000 dollars = 14 400 dollars, soit moins de 18 000 dollars. Dans le calcul de la contribution avant impôt, comme le montre cet exemple, le montant des impôts retenus sera réduit en même temps que la base d'imposition.
Fait bref
Bien que les contributions avant impôts réduisent le montant des taxes payées à ce moment-là, il est toujours préférable de différer les paiements en raison de la valeur temporelle de l'argent.
Régimes de contribution après impôt
Contrairement aux régimes de contribution avant impôts, le Roth IRA est un régime de contribution après impôt. Bien que des taxes soient perçues sur les retraits de régimes de cotisations avant impôt, les cotisations de Roth sont maintenant acquittées, mais leurs revenus peuvent être retirés en franchise d'impôt. Une personne qui est tiraillée entre faire des contributions de l’impôt d’impôts ou de Roth au régime de retraite devrait comparer la tranche d’imposition actuelle à la tranche d’impôt prévue à la retraite. La fourchette à laquelle ils appartiennent à la retraite dépendra de leur revenu imposable et des taux d'imposition en vigueur. Si le taux d'imposition est censé être inférieur, les contributions avant impôt seront probablement plus avantageuses. Si le taux d'imposition est censé être plus élevé, l'individu peut être mieux loti avec un Roth IRA.
Les contributions avant impôts profitent aux personnes éligibles car elles permettent de réduire le montant des taxes payées à ce moment-là. Après tout, il est toujours préférable de différer les paiements en raison de la valeur temporelle de l'argent.
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