Fonds de prévoyance et fonds de pension: quelle est la différence?

Les fonds de prévoyance et les fonds de pension sont deux types de régimes de retraite utilisés dans le monde, mais leurs spécificités diffèrent d'une région à l'autre. Les fonds de prévoyance sont importants en Asie et au Mexique et fonctionnent généralement de la même manière que la sécurité sociale aux États-Unis. Les fonds de pension, également appelés plans de pension ou, plus précisément, régimes à prestations définies, sont proposés par les employeurs et les gouvernements, offrant généralement aux participants une prestation de retraite égale à une partie de leur revenu de travail. Il y a quelques différences dans la manière dont les contributions sont versées et comment les avantages sont comptabilisés; les différences les plus significatives sont basées sur le mode de versement des prestations.

Points clés à retenir

• Une prévoyance est un fonds de retraite géré par le gouvernement.
• Un régime de retraite est un régime de retraite géré par un employeur.
• Les fonds de pension fonctionnent un peu comme une rente.
• Les fonds de prévoyance fonctionnent plus comme un compte 401 (k) ou un compte d'épargne, où l'argent finira par s'épuiser.

Caisse de prévoyance

Une prévoyance est un fonds de retraite géré par le gouvernement. Ils sont généralement obligatoires, souvent au moyen d'impôts, et sont financés à la fois par les contributions de l'employeur et par les employés. Les gouvernements fixent les règles concernant les retraits, y compris l'âge minimum et le montant des retraits. si un participant décède, son conjoint survivant et ses personnes à charge peuvent continuer à percevoir des paiements. Contrairement au système de sécurité sociale américain, les travailleurs des fonds de prévoyance ne versent souvent que sur leur propre compte de retraite, plutôt que sur un compte de groupe. En ce sens, un fonds de prévoyance est similaire à un compte 401 (k). Une différence clé, cependant, est que dans un compte 401 (k), le titulaire du compte prend les décisions d'investissement, tandis que dans un fonds de prévoyance, le gouvernement prend les décisions d'investissement.

Les membres des fonds de prévoyance peuvent retirer une partie de leurs prestations de retraite, généralement un tiers ou un quart, en une somme forfaitaire. Les avantages restants sont distribués en paiements mensuels. Le traitement fiscal des retraits forfaitaires varie également d’une région à l’autre, mais seule une partie des retraits forfaitaires d’un fonds de prévoyance est libre d’impôt. Les versements des fonds de pension sont imposés.

Fonds de pension

Un régime de retraite est un régime de retraite dans lequel un employeur, et souvent les employés, verse des contributions dans un pool de fonds mis de côté pour les avantages futurs des travailleurs. Les fonds sont investis pour le compte des employés et les revenus tirés des investissements aident à financer la vie des travailleurs à la retraite. Contrairement à un fonds de prévoyance, un fonds de pension est généralement géré par l'employeur, et non par le gouvernement.

Certains fonds de pension permettent aux participants individuels de choisir les investissements et le montant des contributions, tandis que la plupart des fonds de prévoyance ont des contributions obligatoires et des investissements gérés de manière centralisée. Contrairement à la sécurité sociale, certains comptes de fonds de prévoyance sont détenus sous des noms individuels et non mis en commun dans un compte de fonds fiduciaire unique.

À la retraite, les membres d’un fonds de pension peuvent retirer autant de leurs prestations qu’ils le voudraient en un versement unique, bien que le moyen le plus courant consiste à percevoir des versements mensuels.

D'une certaine manière, les avantages d'un fonds de pension s'apparentent davantage à une rente, tandis que les avantages d'un fonds de prévoyance offrent une flexibilité de paiement considérablement plus grande. L'autre grande différence réside dans le caractère obligatoire de toutes les contributions au fonds de prévoyance.