Le but du formulaire IRS W-4

Lorsque vous obtenez un nouvel emploi, l’un des nombreux documents que votre employeur vous demandera de remplir est le formulaire IRS-4 de l’IRS, Certificat de retenue à la source de l’employé. La façon dont vous remplissez ce formulaire détermine le montant d’impôt que votre employeur retiendra sur votre chèque de règlement. Votre employeur envoie l'argent qu'il retient de votre chèque de paie à l'Internal Revenue Service (IRS), ainsi que votre nom et votre numéro de sécurité sociale. Votre retenue à la source compte pour le paiement de la facture d’impôt annuelle que vous calculez lorsque vous produisez votre déclaration de revenus en avril. C'est pourquoi le formulaire W-4 demande des informations d'identification, telles que votre nom, votre adresse et votre numéro de sécurité sociale.

Remplir votre formulaire W-4

Pourquoi le W-4 est important

Il est important de remplir correctement ce formulaire car l'IRS exige que les personnes paient des impôts sur leur revenu progressivement tout au long de l'année. Si vous ne retenez pas suffisamment d'impôts, vous pourriez devoir une somme étonnamment élevée à l'IRS en avril, plus les intérêts et les pénalités pour paiement insuffisant de vos impôts au cours de l'année.

En même temps, si vous retenez trop d’impôts, votre budget mensuel sera plus serré que nécessaire. En outre, vous accorderez au gouvernement un prêt sans intérêt pour économiser ou investir cet argent supplémentaire et gagner une déclaration - et vous ne récupérerez pas vos impôts en trop avant le mois d'avril suivant, lorsque vous produirez votre déclaration de revenus. et obtenir un remboursement. À ce stade, l'argent peut sembler être une aubaine et vous pourriez l'utiliser moins judicieusement que si vous l'aviez reçu progressivement à chaque chèque de règlement. Si vous ne soumettez pas du tout le formulaire W-4, l'IRS exige que votre employeur retienne au taux le plus élevé, comme si vous étiez célibataire et ne demandiez aucune indemnité.

Calculer vos indemnités

Le formulaire W-4 de l’IRS est accompagné d’une feuille de calcul des indemnités personnelles qui vous aidera à déterminer le nombre d’indemnités à réclamer. En répondant aux questions de la feuille de travail, vous créez une image générale de votre situation fiscale qui permettra à votre employeur de retenir le montant exact de votre chèque de paie. Vous pouvez demander une allocation si personne d'autre ne vous revendique comme personne à charge (ce qui est le cas pour la plupart des adultes). Vous pouvez demander une autre allocation si vous êtes célibataire et n’occupez qu’un seul emploi, si vous êtes marié mais que votre conjoint ne travaille pas ou si votre salaire d’un deuxième emploi ou celui d’un conjoint est inférieur ou égal à 1 500 dollars.

En d'autres termes, vous demandez une deuxième allocation si votre ménage n'a qu'une seule source de revenu importante. Vous pouvez également demander une allocation si vous avez un conjoint, une allocation pour chaque personne à charge que vous demanderez dans votre déclaration de revenus et une allocation si votre statut de déclarant est chef de ménage. Enfin, vous pouvez demander des allocations pour les soins aux enfants et aux personnes à charge.

La feuille de calcul comporte des pages supplémentaires si votre situation fiscale est plus compliquée car vous avez plusieurs emplois, votre conjoint travaille ou vous indiquez les déductions dans votre déclaration de revenus au lieu de prendre la déduction standard. La publication 505 de l'IRS, "Retenue d'impôt et taxe estimée", fournit des informations supplémentaires sur la procédure à suivre pour remplir le formulaire W-4 en cas de problème. Conservez les feuilles de travail pour vos dossiers; votre employeur n'en a pas besoin.

Plus vous demandez d'allocations sur le formulaire W-4, moins votre employeur retiendra votre chèque de paie. Moins vous en réclamez, plus votre employeur retiendra. Vous pouvez également utiliser le formulaire W-4 pour demander que de l'argent supplémentaire soit retenu sur chaque chèque de paie, ce que vous devriez faire si vous prévoyez devoir payer plus d'impôts que votre employeur n'en retiendrait normalement en fonction du nombre d'allocations que vous demandez.

Vous pouvez, par exemple, demander à votre employeur de retenir une somme supplémentaire si vous gagnez un revenu provenant d'un travail indépendant et souhaitez éviter de faire des paiements d'impôts estimés distincts pour ce revenu. Vous pouvez également utiliser le formulaire W-4 pour empêcher votre employeur d'empêcher toute retenue d'argent sur votre chèque de paie, mais uniquement si vous êtes légalement exonéré de cette retenue, car vous n'aviez aucune obligation fiscale pour l'année précédente et que vous vous attendiez également à aucune obligation fiscale. pour l'année en cours.

Lorsque vous devez déposer un nouveau formulaire

En général, votre employeur n'enverra pas le formulaire W-4 à l'IRS; après l'avoir utilisé pour déterminer votre retenue, l'entreprise le déposera. Vous pouvez modifier votre retenue à tout moment en soumettant un nouveau W-4 à votre employeur.

Les situations nécessitant une modification de votre W-4 incluent le mariage ou le divorce, la naissance d'un enfant ou l'obtention d'un deuxième emploi. Vous pouvez également vouloir soumettre un nouveau W-4 si vous découvrez que vous avez retenu trop ou trop peu l'année précédente lors de la préparation de votre déclaration de revenus annuelle - et que vous vous attendez à ce que votre situation soit similaire pour l'année d'imposition en cours. Vos modifications W-4 entreront en vigueur au cours des trois prochaines périodes de paie.

Conseil pour économiser de l'argent

Si vous commencez à travailler au milieu de l'année et que vous n'aviez pas d'emploi plus tôt cette année, voici un problème fiscal qui peut vous faire économiser de l'argent. Si vous ne travaillez pas plus de 245 jours par an, demandez par écrit à votre employeur d’utiliser la méthode de l’année partielle pour calculer votre retenue. La formule de retenue à la source de base suppose un emploi toute l'année. Par conséquent, si vous n'utilisez pas la méthode d'une partie de l'année, vous aurez trop de retenue et vous devrez attendre le temps de l'impôt pour récupérer l'argent.

Le résultat final

Prenez le temps de calculer votre retenue correctement. Vous éviterez de payer des pénalités au moment de l'impôt et conserverez autant que possible vos gains en toute légalité.

Pour plus d'informations, voir Remplir votre formulaire W-4 .