Principales raisons pour ne pas passer votre 401 (k) à un IRA

Vous avez quitté votre travail. Que devriez-vous faire avec le plan 401 (k) auquel vous avez fidèlement contribué pendant des années? La sagesse conventionnelle dit de le transférer dans un compte de retraite individuel (IRA), et dans de nombreux cas, c'est le meilleur plan d'action. Mais il arrive parfois qu'un roulement ne soit pas votre meilleure option. Nous examinons cinq de ces situations et expliquez pourquoi vous maintenez votre régime 401 (k) - ou, si vous êtes un employé public ou à but non lucratif, votre régime 403 (b) ou 457 - en place chez votre ancien employeur. plan.

Points clés à retenir

• Une raison de laisser votre compte 401 (k) à l’endroit où il se trouve: la société 401 (k) peut acheter des fonds aux taux en vigueur, ce qui peut vous faire économiser de l’argent.
• Si vous possédez des actions appréciées de la société dans votre 401 (k), vous pourrez peut-être économiser sur les taxes si vous transférez ces actions sur un compte de courtage.
• Les autres avantages de ne pas transférer votre 401 (k) incluent la protection juridique en cas de faillite, l'accès à votre argent plus tôt ainsi que des fonds à faible risque appelés fonds de valeur stable.

1. Pouvoir d'achat accru

Les sociétés 401 (k) s peuvent acheter des fonds à des taux de tarification institutionnels, ce qui n’est généralement pas le cas pour les IRA. Considérez cela comme une sorte de rabais d'entreprise: parce qu'ils investissent pour des centaines de milliers, «la plupart des régimes 401 (k), 403 (b) et 457 ont un pouvoir d'achat important - bien plus que le compte de retraite individuel, »Déclare Wayne Bogosian, président du groupe PFE et co-auteur du guide« The Complete Idiot's Guide for 401 (k) Plans ». Cela peut vous faire économiser beaucoup d’argent sur les frais, ce qui vous laisse plus à apprécier dans votre compte.

2. Économies d'impôt

Si votre plan 401 (k) inclut des actions de la société très appréciées, vous pourriez économiser beaucoup d’impôts si vous transférez ces actions vers un compte de courtage normal. Vous devrez payer des taxes sur les actions retirées de votre 401 (k), au taux en vigueur de votre tranche actuelle, mais la taxe est basée sur votre prix d'achat initial. Vous ne paierez aucun gain sur ces actions jusqu'à ce que vous vendiez réellement (et vous paierez ensuite au taux d’imposition sur les gains en capital, qui est inférieur au taux d’imposition sur le revenu). Ceci est connu comme une plus-value nette non réalisée.

"Les NUA représentent une formidable opportunité pour les personnes dont les actions de la société sont appréciées dans leur 401 (k)", a déclaré Jonathan Swanburg, représentant des conseillers en investissement chez Tri-Star Advisors à Houston, au Texas.

Supposons, par exemple, que les actions de la société aient été achetées 10 000 dollars et qu’elles valent actuellement 50 000 dollars sur le marché. Votre facture de taxe pour le transfert des actions à la société de courtage sera basée sur le prix d'achat de 10 000 $. Vous ne serez imposé sur aucun des gains jusqu'à ce que vous les vendiez. En revanche, si vous transférez ce stock dans un IRA, il sera éventuellement imposé au taux de votre impôt sur le revenu ordinaire (lorsque vous devrez vendre le stock pour commencer à recevoir vos distributions obligatoires IRA).

Deux mises en garde:

• Assurez-vous que les avoirs de votre 401 (k) sont des actions réelles. Quelque 401 (k) s ont créé un fonds qui imite le rendement des actions de la société.
• Assurez-vous que le transfert de ces avoirs n'entraîne pas une telle augmentation de votre revenu que vous soyez poussé dans une tranche d'imposition supérieure - et finissez par devoir beaucoup plus à l'Internal Revenue Service que vous ne le feriez normalement en avril prochain.

"Si, en revanche, une participante détient des actions dépréciées de la société qu'elle compte conserver jusqu'à ce que le prix augmente, elle devrait envisager de vendre ses actions et de les racheter peu de temps après", ajoute Swanburg. "À l'intérieur d'un 401 (k), la règle de lavage-vente ne s'applique pas et cela réinitialise la base de coût, augmentant le potentiel de tirer parti de la NUA à l'avenir."

Vérifiez auprès de votre entreprise avant de décider de ce que vous ferez avec votre 401 (k), car vous n’avez peut-être pas le même accès, les mêmes privilèges d’allocation de fonds ou les mêmes frais lorsque vous quittez votre emploi.

3. Protection juridique

L'argent détenu dans un 401 (k) est protégé par la loi fédérale contre à peu près tous les types de jugements de créanciers (autres que les privilèges fiscaux de l'IRS et, éventuellement, les ordonnances alimentaires pour époux ou enfants), y compris la faillite. Les IRA ne sont protégés que par la loi des États, dont le pouvoir de protection varie. La Loi de 2005 sur la prévention des abus de la faillite et la protection du consommateur protège jusqu'à 1 million de dollars (ajusté pour tenir compte de l'inflation à 1 362 800 dollars à compter de 2019) d'actifs traditionnels ou d'actifs Roth IRA contre la faillite. Mais la protection contre d'autres types de jugements varie d'un État à l'autre et peut même être différente selon que votre IRA est un Roth ou sa forme traditionnelle.

Si vous êtes préoccupé par des jugements, créanciers ou recouvrements potentiels, le maintien de vos fonds 401 (k) en place pourrait offrir le plus de sécurité.

4. Prestations de retraite anticipée

«L’une des principales raisons de ne pas transférer votre 401 (k) dans un IRA est d’avoir accès à vos fonds avant l’âge de 59 ans», déclare Marguerita Cheng, CFP®, directrice générale de Blue Ocean Global Wealth à Rockville, dans le Maryland. "Ils peuvent être consultés dès l’âge de 55 ans par rapport à une pénalité de retrait anticipé de 10% dans un IRA."

En fait, vous pourrez peut-être retirer de l'argent de votre 401 (k) après votre départ plusieurs fois par an (l'employeur définit les règles concernant le nombre de fois où des personnes de ce groupe d'âge peuvent retirer de l'argent). Une fois que vous avez converti le 401 (k) en une IRA, vous perdez ce privilège et vous devez attendre 59 ans et demi pour accéder à votre argent sans peine.

5. Fonds de valeur stable

Les régimes de la société 401 (k) ont accès à un type de fonds spécial appelé fonds de valeur stable. Non disponibles sur le marché individuel, ces fonds sont similaires aux fonds du marché monétaire, mais ils offrent de meilleurs taux d’intérêt - un peu moins de 3%, en moyenne, au moment de la rédaction de cet article. Si vous souhaitez tirer parti de ces véhicules peu risqués et que votre 401 (k) les offre en option, tenez-vous-en à votre plan actuel.

Le résultat final

Lorsque vous et votre emploi vous vous séparez, la décision de faire de votre épargne-retraite est cruciale. Survoler un 401 (k) peut être la meilleure option pour vous dans la plupart des cas, mais il y a des raisons pour lesquelles laisser de l'argent dans le fonds de l'entreprise peut fonctionner mieux. Vérifiez les règles de votre entreprise, cependant: la plupart des employeurs exigent de votre 401 (k) de maintenir un certain montant minimum si vous souhaitez laisser le compte en place après la fin de votre emploi, ce qui peut entraîner des différences en termes d’accès, de privilèges d’allocation de fonds, et les frais, aussi.

Une autre option pour rechercher si vous souhaitez conserver votre argent dans un 401 (k) et que vous quittez votre ancien emploi pour un nouvel emploi: transférer l'argent du plan de votre emploi précédent dans le 401 (k) de votre nouvelle entreprise, si c'est permis. C'est une option particulièrement intéressante pour les employés plus âgés qui souhaitent éviter que cet argent ne soit soumis aux distributions minimales requises. (Vous n'êtes pas obligé de prendre des DMR auprès de votre 401 (k) dans l'entreprise où vous travaillez actuellement.) Assurez-vous simplement que les frais du nouveau plan ne sont pas moins bons et que les options de placement sont comparables.