Réserviste qualifié
Un réserviste qualifié est un membre de la réserve militaire qui n'est pas actif mais qui, lorsqu'il est appelé au devoir, est autorisé à effectuer un retrait anticipé d'un compte de retraite (IRA) sans encourir la pénalité de distribution anticipée habituelle.
Dans la plupart des cas, l'IRS impose une pénalité de 10% sur le montant imposable retiré d'un compte de retraite par un contribuable âgé de moins de 59 ans et demi. Les réservistes qualifiés sont de rares exceptions à cette règle. Néanmoins, leurs retraits sont soumis aux taxes fédérales et étatiques.
Pour être admissibles, les réservistes doivent être commandés ou appelés en service actif après le 11 septembre 2001 pendant plus de 179 jours ou une durée indéterminée. Les distributions doivent provenir soit d'un IRA, soit des reports électifs des employés vers 401 (k), 457 ou 403 (b). De plus, les distributions doivent avoir lieu pendant la période de service actif.
Certaines règles permettent aux réservistes de rembourser les distributions des comptes de retraite au cours de la période de deux ans suivant la fin du service actif, même si les contributions au remboursement dépassent les limites annuelles des contributions.
RUPTURE DE RÉSERVIST QUALIFIÉ
Les règles applicables aux réservistes qualifiés sont relativement récentes et ont été adoptées dans le cadre de la Pension Protection Act de 2006. À l'origine, elles s'appliquaient uniquement aux réservistes actifs le 30 décembre 2007 ou avant. Cependant, la loi HEART Act de 2008, ou loi de la Heroes sur l'aide au revenu et de l'allégement fiscal, a étendu les règles applicables aux réservistes qualifiés.
La loi HEART offrait aux membres des services américains et à leurs familles de nombreuses formes d'assistance financière comme moyen supplémentaire de les remercier et de les rémunérer pour leurs services. La loi HEART contient plusieurs dispositions conçues pour permettre aux membres des services et aux réservistes d’effectuer une transition financière en douceur, à la fois en service actif et dans leur vie civile.
Avantages et inconvénients du réserviste qualifié
Servir dans les réserves peut parfois présenter des difficultés financières. Les couples mariés avec enfants, par exemple, doivent faire face à des frais de garde imprévus lorsqu'un ou les deux membres adultes de la famille sont appelés en service actif à l'étranger. À l'instar de nombreuses dispositions de la loi HEART, les règles relatives aux réservistes qualifiés offrent une flexibilité financière supplémentaire aux réservistes.
S'il y a un compromis, c'est qu'il y a des restrictions importantes. Par exemple, les employés membres du service militaire ne peuvent plus verser de contributions facultatives à leur régime de retraite après la date de distribution.
Le principal inconvénient des règles relatives aux réservistes qualifiés est peut-être que le fait de manquer même une seule année d'économies dans un 401k ou dans un IRA peut faire toute la différence pour la retraite. Cela est particulièrement vrai au début du processus d’épargne-retraite, car l’argent prélevé n’aura aucune chance de se multiplier sur plusieurs années. Pour cette raison, même un retrait de quelques milliers de dollars, tel qu'autorisé pour les réservistes qualifiés, peut coûter 10 000 $ ou plus sur plusieurs décennies.
Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.