Un guide rapide sur la planification successorale très onéreuse

Les objectifs de planification successorale pour les particuliers fortunés incluent la protection des héritages pour les héritiers, la réduction des taxes sur les successions, l’évitement du processus d’homologation et la nomination du fiduciaire approprié. Les informations suivantes doivent être considérées comme un point de départ pour choisir le bon avocat en matière de planification successorale. Malheureusement, certains n'agissent pas dans le meilleur intérêt de leurs clients. Ils opteront parfois pour un itinéraire qui leur offrira le plus d’opportunités de revenus, mais pas ce qui réduira les coûts et garantira que les actifs se retrouvent dans de bonnes mains. (Voir aussi: pouvez-vous faire confiance à votre fiduciaire? )

Réduire les impôts sur les successions

Il s’agit d’une vaste catégorie qui peut être subdivisée en impôt sur le revenu, impôt sur les donations, impôt sur les successions et impôt sur la génération précédente. Lorsque vous excluez les impôts sur le revenu de cette liste, le groupe de trois restant est appelé impôt sur le transfert de patrimoine. Pour chaque type de taxe au sein de ce groupe, les taxes fédérales représentent 40% de la valeur de tout ce qui est mesuré. Il existe également ce que l'on appelle un crédit unifié, qui concerne une exemption fiscale pouvant atteindre 5, 6 millions de dollars. (Voir aussi: Que sont les taxes sur les cadeaux? )

Par exemple, avec les taxes sur les cadeaux, il y a une taxe de 40% de la valeur du cadeau, mais la première tranche de 5, 6 millions de dollars n’est pas imposable grâce à l’exonération fiscale à vie. Vous pouvez également offrir des cadeaux d’un maximum de 15 000 $ par an et par personne (à autant de personnes que vous le souhaitez) sans être taxés. Celles-ci sont appelées cadeaux d'exclusion annuels. Ils ne comptent pas dans l'exonération fiscale de 5, 6 millions de dollars des dons à vie.

Les mêmes règles s'appliquent aux droits de succession, mais l'exonération de 5, 6 millions de dollars est réduite de la valeur des dons que vous avez faits tout au long de votre vie. Par exemple, si vous avez fait des dons d’une valeur de 3 millions de dollars en utilisant l’exonération fiscale pour les dons à vie, votre exonération sera donc de 2, 6 millions de dollars au lieu de 5, 6 millions de dollars. (Voir aussi: 4 façons de minimiser les impôts sur les successions .)

Les taxes de transfert pour sauts de génération sont payées chaque fois que vous donnez la propriété à un enfant ou à un arrière-petit-enfant. Encore une fois, la taxe payée correspond à 40% de la valeur du ou des cadeaux, et une exemption fiscale pouvant atteindre 5, 6 millions de dollars est accordée. Au cas où vous vous le demanderiez, cet impôt existe pour que les mandants (créateurs d'une fiducie) ne contournent pas la prochaine génération afin d'éviter les obligations fiscales.

Pour toutes les taxes ci-dessus, il est possible que votre État impose également des taxes. Vérifiez auprès de votre état pour le savoir.

Planification d'incapacitation

Si vous avez travaillé toute votre vie pour économiser en vue de la retraite et pour transmettre un héritage, alors que cet héritage était ruiné, vous seriez furieux. Évitons cette situation. Si vous devenez invalide (accident, maladie, vieillissement) au cours de votre vie, vous voulez vous assurer que:

• Fournir des soins aux personnes à charge
• Nommer un fiduciaire
• Garantir la gestion ordonnée de votre propriété
• Spécifiez votre traitement de fin de vie si vous êtes dans un état végétatif permanent

Pour atteindre ces objectifs, vous devrez vous assurer que certaines mesures sont prises.

Nommer un mandataire durable pour:

• Gérez vos comptes bancaires
• Acheter et vendre une propriété
• Gérer d'autres actifs
• Ouvrez votre courrier

Nommer un mandataire de soins de santé pour:

• Déterminer le traitement médical (y compris la sélection du médecin et de l'hôpital)
• Déterminer les soins de longue durée
• Déterminer des traitements spécifiques

Nommer un agent de mise en œuvre de la loi sur la transférabilité et la responsabilité en matière d'assurance maladie (HIPAA) :

• Accédez à vos informations médicales protégées

Remplir un testament de vie pour:

• Indiquez si vous souhaitez retirer un tube d'alimentation
• Arrêtez le traitement pour permettre une mort naturelle

Créer une fiducie révocable pour:

• Nommer le fiduciaire successeur

Créer une déclaration de tutelle pour:

• Déterminer qui s'occupera des enfants mineurs

Éviter l'homologation

Comme indiqué dans l'introduction, de nombreux avocats en planification successorale vous mèneront vers un testament traditionnel. Pourquoi? Parce qu'ils en bénéficieront plus que s'ils bénéficiaient d'une fiducie vivante. Méfiez-vous des avocats en planification successorale qui essaient de vous vendre en pensant qu'une fiducie de vie coûte plus cher et n'est donc pas une meilleure option qu'un testament. Une fiducie de vie coûte plus cher à l’avance, mais pas à long terme. Si vous souhaitez éviter des coûts financiers et de temps inutiles, vous devez éviter le processus d'homologation. (Voir aussi: Devriez-vous mettre votre confiance en une confiance? )

Pour atteindre cet objectif, vous devez simplement opter pour une fiducie de vie. Puisqu'il s'agit d'une confiance, tout ne se trouvera pas dans votre nom, ce qui signifie que vous pouvez ignorer l'homologation. Bien que tout ne soit pas en votre nom, vous aurez toujours le contrôle de vos avoirs en vie (vous pouvez désigner un successeur en cas d’incapacité).

Une confiance vivante offre également d'autres avantages. S'il s'agit d'une fiducie révocable, elle peut être modifiée, révoquée ou révoquée à tout moment. Une fiducie révocable est également qualifiée de constituant, ce qui vous permet de transférer des actifs dans et hors de la fiducie sans payer d’impôts. (Voir aussi: Création d'une fiducie de vie révocable .)

Si vous souhaitez savoir comment un bénéficiaire potentiel se comportera avec son héritage, vous pouvez définir des limites. Par exemple, vous pouvez définir une limite selon laquelle le bénéficiaire ne pourra utiliser l'héritage qu'à des fins de santé ou d'éducation. Vous pouvez également nommer un fiduciaire indépendant qui devra approuver toutes les distributions.

Pour vous assurer que vos actifs se retrouveront entre de bonnes mains, veillez à créer une fiducie spécialement conçue pour que les actions de la fiducie restent au nom de la fiducie et soient transférées à chaque héritier lors de votre décès. Cela empêchera un conjoint de transférer des actifs d'un mariage précédent à ses enfants. Cela empêchera également ce conjoint de transférer des actifs à un nouveau conjoint. De plus, ce type de confiance protégera vos héritiers des créanciers et de la faillite. (Voir aussi: 3 secrets que vous ignoriez sur la planification successorale .)

Le résultat final

Vous connaissez maintenant les bases de la réduction des impôts sur les successions, de la planification en cas d'incapacité, de la procédure de vérification et de la protection de vos destinataires contre les intentions immorales. Cette information devrait être utile lors de l’embauche d’un avocat spécialisé en planification successorale.