Flux de trésorerie conservé (RCP)

Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie conservé?

Les flux de trésorerie non distribués (RCP) permettent de mesurer la variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie à la fin d’un exercice. C'est la différence entre les entrées et les sorties de la période. Les flux de trésorerie conservés comprennent le solde de trésorerie disponible après que l'entité ait utilisé les liquidités pour les dépenses et restitué les liquidités aux fournisseurs de capital, telles que le remboursement de dettes ou le versement de dividendes. Il est généralement utilisé pour réinvestir dans des projets à valeur actualisée nette (VAN) positive, développant ainsi l'activité.

Comprendre les flux de trésorerie non distribués (RCP)

Les flux de trésorerie non distribués sont une bonne indication des liquidités disponibles pour être réinvesties dans les efforts de croissance et d’innovation futurs. C'est un indicateur utile pour créer un budget, mesurer le succès financier et prévoir les revenus et les dépenses futurs. Lorsqu'une entreprise ne dispose pas de flux de trésorerie disponibles positifs et souhaite financer des projets de VAN positifs, une entité peut avoir besoin de recourir aux marchés des capitaux pour lever des fonds supplémentaires. Il s’agit d’une méthode plus coûteuse, les fonds conservés étant presque toujours la source de nouvel argent la moins chère.

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