Formulaire SEC 3 Explication
Formulaire 3 de la SEC: La déclaration initiale de propriété effective de titres est un document déposé par un initié de la société ou un actionnaire principal auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC).
Il est important de contribuer à la réglementation des délits d'initiés, qui consistent à acheter ou à vendre un titre basé sur des informations non publiques importantes. Le formulaire 3 permet de révéler l'identité de ces initiés et de détecter tout comportement suspect.
Selon la SEC, la divulgation est obligatoire. Les informations fournies sur le formulaire sont destinées à divulguer les avoirs des administrateurs, dirigeants et propriétaires véritables des sociétés enregistrées. Ces informations deviennent des archives publiques et peuvent donc être consultées par le public.
Qui peut déposer le formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété véritable de titres?
L’initié de la société doit déposer le formulaire 3 auprès de la SEC au plus tard 10 jours après son affiliation à une société.
La SEC énumère les personnes suivantes qui sont tenues de produire le formulaire 3:
- Tout administrateur ou dirigeant d’un émetteur détenant une catégorie de titres de participation
- Un bénéficiaire effectif de plus de 10% d'une catégorie de titres de participation
- Un dirigeant, un administrateur, un membre d'un conseil consultatif, un conseiller en investissement ou une personne affiliée à un investissement
- Un conseiller ou un bénéficiaire effectif de plus de 10% de toute catégorie de titres en circulation
- Une fiducie, un fiduciaire, un bénéficiaire ou un constituant tenu de faire rapport
Le formulaire doit être rempli pour chaque société dans laquelle une personne est un initié, que l'initié ait ou non une participation au capital de la société à ce moment-là.
Comment déposer le formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété véritable de titres
Le déposant est tenu de saisir son nom, son adresse, son lien avec le déclarant, son nom de sécurité et son symbole boursier.
Il y a également deux tableaux à compléter. Le tableau I concerne les titres non dérivés qui sont la propriété effective, tandis que le tableau II concerne les dérivés dérivés détenus correctement, y compris les options de vente, les call, les warrants, les options et les titres convertibles.
Autres formulaires connexes
La formule 3 est également affiliée aux formules 4 et 5 de la SEC, ainsi qu’à la Securities Exchange Act of 1934 (SEA). La SEA a été créée pour régir les transactions sur titres sur le marché secondaire, à la suite de leur émission initiale, afin de garantir une plus grande transparence financière et moins de fraude.
Le formulaire 4 concerne les changements de propriétaire. Ces modifications doivent être signalées à la SEC dans un délai de deux jours ouvrables, bien que les catégories de transaction limitées ne soient pas soumises à cette obligation de déclaration. Les initiés doivent remplir le formulaire 5 pour signaler toute transaction qui aurait dû être déclarée plus tôt sur le formulaire 4 ou qui était admissible à la déclaration différée.
La SEC a adopté de nouvelles règles et modifications à l’article 16 de la Securities Exchange Act en août 2002, conformément aux dispositions de la loi Sarbanes-Oxley, qui a accéléré le délai de dépôt de nombreux rapports de propriété d’initiés.
Outre les formulaires 3, 4 et 5, il existe plusieurs autres formulaires SEC importants. Par exemple, les entreprises doivent remplir le formulaire 10-K, un rapport annuel contenant un résumé complet de leurs performances. Un 10-K comprend généralement cinq sections distinctes:
- Affaires : Détails incluant les principales opérations, produits et services de l'entreprise.
- Facteurs de risque: Ils décrivent tous les risques auxquels l’entreprise est confrontée ou pourrait être confrontée à l’avenir, généralement énumérés par ordre d’importance. Les exemples incluent le risque de défaut de paiement sur les prêts ou le risque de nouvelles réglementations qui entravent les progrès.
- Données financières sélectionnées: l' une des sections les plus importantes pour les analystes de recherche qui détaille des informations financières spécifiques sur la société au cours des cinq dernières années.
- Analyse par la direction de la situation financière et des résultats d’exploitation: C’est ce qu’on appelle le rapport de gestion, qui désigne l’information qualitative fournie avec les états financiers. Cela donne à l'entreprise l'occasion d'expliquer ses résultats commerciaux de l'exercice précédent.
- États financiers et données supplémentaires: cette comprend les états financiers vérifiés complets de la société, y compris l’état des résultats, les bilans et le tableau des flux de trésorerie.
Ensemble, tous les dépôts auprès de la SEC sont des sources d’information importantes pour quiconque envisage d’investir dans une entreprise.
Télécharger le formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété véritable de titres
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- Le formulaire 3 est un document qu'un initié de la société ou un actionnaire principal doit déposer auprès de la SEC.
- Les informations fournies sur le formulaire sont destinées à divulguer les avoirs des administrateurs, dirigeants et propriétaires véritables des sociétés enregistrées et deviennent des archives publiques.
- Le formulaire doit être déposé auprès de la SEC au plus tard 10 jours après qu'un initié soit affilié à une société.