Gestion financière stratégique
Une gestion financière stratégique ne signifie pas seulement gérer les finances d'une entreprise, mais aussi dans le but de réussir, c'est-à-dire d'atteindre les buts et objectifs de l'entreprise et de maximiser la valeur pour les actionnaires au fil du temps. Cependant, avant de pouvoir se gérer de manière stratégique, une entreprise doit définir ses objectifs avec précision, identifier et quantifier ses ressources disponibles et potentielles, et élaborer un plan spécifique pour utiliser ses finances et ses autres ressources en capital afin d'atteindre ses objectifs.
La gestion financière stratégique consiste à créer des bénéfices pour l’entreprise et à garantir un retour sur investissement (ROI) acceptable. La gestion financière s'effectue par le biais de plans financiers, de contrôles de gestion et de prises de décisions financières.
[Important: la gestion "stratégique" est axée sur le succès à long terme et la gestion "tactique" se rapporte au positionnement à court terme.]
Comprendre la gestion financière stratégique
Le mot opératoire: stratégique
La gestion financière elle-même implique de comprendre et de contrôler, d’allouer et d’obtenir correctement les actifs et les passifs d’une entreprise, y compris de surveiller des éléments de financement opérationnels tels que les dépenses, les produits, les comptes débiteurs et créditeurs, les flux de trésorerie et la rentabilité.
La gestion financière stratégique englobe tout ce qui précède, ainsi qu'une évaluation, une planification et des ajustements continus pour que la société reste concentrée sur ses objectifs à long terme. Lorsqu'une entreprise gère stratégiquement, elle traite de manière ponctuelle les problèmes à court terme de manière à ne pas compromettre sa vision à long terme.
Gestion financière stratégique et tactique
Le terme "stratégique" désigne les pratiques de gestion financière axées sur le succès à long terme, par opposition aux décisions de gestion "tactiques", qui ont trait au positionnement à court terme. Si une entreprise est stratégique plutôt que tactique, elle prend des décisions financières en fonction de ce qui, selon elle, permettrait d’obtenir des résultats ultimes - c’est-à-dire à l’avenir; ce qui implique que pour obtenir ces résultats, une entreprise doit parfois tolérer des pertes au présent.
Quand la gestion stratégique est efficace
Une gestion financière stratégique efficace peut donc impliquer de sacrifier ou de réajuster les objectifs à court terme afin d'atteindre plus efficacement les objectifs à long terme de l'entreprise. Par exemple, si une entreprise subit une perte nette pour l’année précédente, elle peut alors choisir de réduire sa base d’actifs en fermant des installations ou en réduisant son personnel, réduisant ainsi ses dépenses d’exploitation. En prenant de telles mesures, des coûts de restructuration ou d’autres éléments non récurrents risquent d’avoir une incidence négative sur les finances de la société à court terme, mais ils positionnent mieux la société pour réussir à long terme.
Ces compromis à court terme et à long terme doivent souvent être faits avec les différentes parties prenantes à l’esprit. Par exemple, les actionnaires de sociétés ouvertes peuvent discipliner la direction pour les décisions qui ont un impact négatif sur le cours des actions d'une société à court terme, même si la santé à long terme de la société devient plus solide grâce aux mêmes décisions.
Points clés à retenir
- La gestion financière stratégique consiste à créer des bénéfices pour l’entreprise.
- Un plan financier stratégique met l'accent sur les gains à long terme.
- La planification financière stratégique varie selon les entreprises, les secteurs et les secteurs.
Les éléments de la gestion financière stratégique
Une entreprise appliquera une gestion financière stratégique à l'ensemble de ses opérations organisationnelles, ce qui impliquera de concevoir des éléments permettant de maximiser les ressources financières de l'entreprise et de les utiliser efficacement. Dans ce cas, une entreprise doit faire preuve de créativité, car il n’existe pas d’approche unique en matière de gestion stratégique et chaque entreprise élaborera des éléments qui correspondent à ses besoins et objectifs spécifiques. Cependant, certains des éléments les plus communs de la gestion financière stratégique pourraient inclure les suivants.
Planification
- Définir les objectifs avec précision.
- Identifier et quantifier les ressources disponibles et potentielles.
- Rédigez un plan financier d'entreprise spécifique.
Budgétisation
- Aidez l'entreprise à fonctionner avec efficacité financière et réduction des déchets.
- Identifiez les domaines qui entraînent les coûts d'exploitation les plus élevés ou dépassent les coûts budgétés.
- Assurez-vous de disposer de suffisamment de liquidités pour couvrir vos dépenses d'exploitation sans puiser dans des ressources externes.
- Découvrez les domaines dans lesquels une entreprise peut investir ses revenus pour atteindre ses objectifs plus efficacement.
Gérer et évaluer les risques
- Identifier, analyser et atténuer les incertitudes dans les décisions d'investissement.
- Évaluer le potentiel d'exposition financière; examiner les dépenses en capital (CapEx) et les politiques en milieu de travail.
- Utiliser des mesures de risque telles que l'écart type et les stratégies de valeur à risque (VaR).
Établissement de procédures en cours
- Recueillir et analyser des données.
- Prenez des décisions financières cohérentes.
- Suivre et analyser les écarts, c’est-à-dire les écarts entre les résultats budgétés et les résultats réels.
- Identifiez les problèmes et prenez les mesures correctives appropriées.
Exemples de stratégies basées sur l'industrie
Tout comme les stratégies de gestion financière varient d’une entreprise à l’autre, elles peuvent également varier selon le secteur et le secteur.
Les entreprises qui exercent leurs activités dans des secteurs en forte croissance, comme les technologies de l’information ou les services techniques, souhaiteraient choisir des stratégies qui énoncent leurs objectifs de croissance et spécifient un mouvement positif. Leurs objectifs, par exemple, pourraient inclure le lancement d'un nouveau produit ou l'augmentation du revenu brut au cours des 12 prochains mois.
D'autre part, les entreprises de secteurs à croissance lente, comme la fabrication de sucre ou la production de charbon, pourraient choisir des objectifs axés sur la protection de leurs actifs et la gestion de leurs dépenses, telles que la réduction des coûts administratifs d'un certain pourcentage.
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