Allégement fiscal
Un allégement fiscal est une économie sur la responsabilité d'un contribuable. Il est également utilisé pour parler du traitement fiscal favorable de toute catégorie de personnes aux États-Unis. Si le gouvernement accorde un allégement fiscal à un groupe de personnes ou à un type d'organisation particulier, il réduit le montant de l'impôt qu'ils doivent payer ou modifie le système d'imposition d'une manière qui leur profite.
Allégement fiscal expliqué
Des allégements fiscaux sont généralement accordés pour stimuler l’économie en augmentant l’argent que les contribuables doivent dépenser ou pour promouvoir certains types de comportement, tels que l’achat d’appareils électroménagers éconergétiques ou la fréquentation d’un collège. Un allégement fiscal peut réduire considérablement la responsabilité d'un contribuable et permet de réaliser des économies grâce à des déductions fiscales, des crédits d'impôt, des exonérations fiscales et d'autres incitations.
Déductions fiscales
Les déductions fiscales sont des dépenses qui peuvent être soustraites du revenu brut afin de réduire le revenu imposable d'un contribuable. Si le revenu imposable d'un déclarant unique pour l'année d'imposition est de 75 000 $ et qu'il se situe dans la tranche d'imposition marginale de 25%, le total de la facture d'impôt marginal sera de 25% x 75 000 $ = 18 750 $. Toutefois, s’ils sont admissibles à une déduction fiscale de 8 000 $, ils seront imposés sur un revenu imposable compris entre 75 000 $ et 8 000 $ = 67 000 $, et non sur 75 000 $. La réduction de son revenu imposable constitue un allégement fiscal pour le contribuable qui finit par payer moins d’impôts au gouvernement.
Les crédits d'impôt
Un crédit est un allégement fiscal qui réduit l'obligation fiscale du contribuable dollar pour dollar et a un impact plus important que les déductions, ce qui réduit uniquement le montant du revenu assujetti à l'impôt. En effet, un crédit d'impôt est appliqué au montant de l'impôt dû par le contribuable après déduction de toutes les déductions de son revenu imposable. Si un particulier doit 3 000 $ au gouvernement et est admissible à un crédit d'impôt de 1 100 $, il ne devra payer que 1 900 $ après l'application de l'allégement fiscal.
Exonérations fiscales
Des exemptions se produisent lorsqu'un impôt sur un article ou un type de revenu donné est réduit ou éliminé. Cette forme d'allégement fiscal permet au contribuable d'exclure une partie de son revenu de l'impôt ou d'exclure certains types de revenu de sa déclaration de revenus. Par exemple, les expatriés qui gagnent des revenus dans des pays étrangers bénéficient d'un allégement fiscal de 104 100 $ (à compter de 2018), qui peut être appliqué par le biais de l'Exclusion du revenu gagné à l'étranger (FEIE). La FEIE permet aux expatriés d’exclure de leur déclaration de revenus 104 100 dollars de leurs revenus en devises. Un expatrié qui gagne, disons 180 000 dollars, de son travail dans un pays étranger libre d’impôt n'aura à payer de l’impôt fédéral américain sur le revenu que sur les 180 000 USD - 104 100 USD = 75 900 USD, et non pas la totalité des 180 000 USD.
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