Planification fiscale
La planification fiscale consiste à analyser une situation financière ou un plan d'un point de vue fiscal. La planification fiscale a pour but d’assurer l’efficacité fiscale. Grâce à la planification fiscale, tous les éléments du plan financier fonctionnent ensemble de la manière la plus efficace possible sur le plan fiscal. La planification fiscale est une partie essentielle d'un plan financier. La réduction de la dette fiscale et la maximisation de la capacité de contribuer aux régimes de retraite sont essentielles à la réussite.
Comment fonctionne la planification fiscale
La planification fiscale couvre plusieurs considérations. Les considérations comprennent le moment du revenu, la taille et le moment des achats, ainsi que la planification d'autres dépenses. En outre, la sélection des investissements et des types de régimes de retraite doit compléter le statut de déclaration d’impôt et les déductions afin d’obtenir le meilleur résultat possible.
Points clés à retenir
- La planification fiscale est l'analyse des finances d'un point de vue fiscal, dans le but d'assurer une efficacité fiscale maximale.
- Les considérations de planification fiscale comprennent le moment du revenu, la taille, le moment des achats et la planification des dépenses.
- Les stratégies de planification fiscale peuvent inclure l’épargne en vue de la retraite dans un IRA ou la récolte-perte d’impôts.
Planification fiscale pour les régimes de retraite
Épargner au moyen d'un régime de retraite est un moyen populaire de réduire efficacement les impôts. En contribuant de l'argent à un IRA traditionnel, vous pouvez réduire votre revenu brut jusqu'à 6 500 dollars. À compter de 2018, un déclarant âgé de moins de 50 ans bénéficie d'une réduction de 6 000 $ et d'une réduction de 7 000 $ s'il a au moins 50 ans s'il satisfait à toutes les conditions requises. Par exemple, si un homme de 52 ans ayant un revenu annuel de 50 000 $ et qui verse une contribution de 6 500 $ à un IRA traditionnel a un revenu brut ajusté de 43 500 $, la contribution de 6 500 $ augmentera avec report d'impôt jusqu'à la retraite.
Il existe plusieurs autres régimes de retraite qu'un particulier peut utiliser pour réduire son impôt à payer. Les régimes 401 (k) sont populaires auprès des grandes entreprises comptant de nombreux employés. Les participants au plan peuvent reporter le revenu de leur salaire directement dans le plan 401 (k) de la société. La plus grande différence est que le montant de la limite de contribution est beaucoup plus élevé que celui d'un IRA.
En utilisant le même exemple que ci-dessus, le joueur âgé de 52 ans pourrait contribuer jusqu'à 24 500 dollars. À compter de 2018, si vous avez moins de 50 ans, la contribution salariale peut aller jusqu'à 18 500 dollars, ou jusqu'à 24 500 dollars si vous avez 50 ans ou plus. Ce dépôt 401 (k) réduit le revenu brut ajusté de 50 000 dollars à 25 500 dollars.
Récolte des pertes fiscales
La récolte des pertes et gains d’impôts est une autre forme de planification ou de gestion fiscale liée aux investissements. C'est utile car il peut utiliser les pertes d'un portefeuille pour compenser les gains en capital globaux. Selon l'IRS, les pertes en capital à court et à long terme doivent d'abord être utilisées pour compenser les plus-values du même type. En d'autres termes, les pertes à long terme compensent les gains à long terme avant de compenser les gains à court terme. À compter de 2018, les plus-values à court terme, ou les revenus provenant d'actifs détenus depuis moins d'un an, sont imposés aux taux de revenu ordinaires.
Les gains en capital à long terme sont imposés en fonction de la tranche d'imposition dans laquelle se trouve le contribuable.
- Taxe de 0% pour les contribuables dans les tranches d'imposition marginales les plus basses de 10% et 15%
- Impôt de 15% pour ceux qui se situent dans les tranches d'imposition de 25%, 28%, 33% et 35%
- Taxe de 20% sur ceux de la tranche d'imposition la plus élevée de 39%
Par exemple, si un investisseur dans une tranche d'imposition de 25% affichait des gains en capital à long terme de 10 000 USD, un impôt de 1 500 USD serait alors exigible. Si le même investisseur vendait des placements moins performants entraînant des pertes en capital à long terme de 10 000 $, les pertes seraient compensées par les gains, ce qui donnerait un impôt de 0. Si le même investissement perdant était rapporté, il faudrait alors un minimum de 30 jours pour éviter de subir une vente de lavage.
Des pertes en capital pouvant aller jusqu'à 3 000 $ peuvent être utilisées pour compenser le revenu ordinaire par année d'imposition. Par exemple, si l'investisseur âgé de 52 ans a enregistré des pertes en capital nettes de 3 000 $ pour l'année, le revenu de 50 000 $ sera ajusté à 47 000 $. Les pertes en capital restantes peuvent être reportées sans expiration pour compenser les gains en capital futurs.
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