Nouveau compte temporaire

DÉFINITION DE NOUVEAU COMPTE TEMPORAIRE

Un nouveau compte temporaire est un lieu de stockage créé dans un fonds pour conserver un solde résultant d'une entrée ou d'une sortie de trésorerie importante vers le fonds. Le compte est configuré pour conserver temporairement ces fonds jusqu'à ce qu'ils puissent être distribués aux porteurs de parts, utilisés pour acquérir des actifs supplémentaires pour le fonds ou pour d'autres dépenses importantes du fonds.

Casser le nouveau compte temporaire

Les nouveaux comptes temporaires sont configurés par fonds afin de rationaliser et de simplifier les processus de comptabilité et de flux de trésorerie. Ce processus est recommandé par les normes GIPS (Global Investment Performance Standards), un ensemble de meilleures pratiques volontaires développées par le CFA Institute et conçues pour donner aux investisseurs plus de transparence pour évaluer les gestionnaires de placements. En établissant des comptes séparés, un fonds peut facilement déterminer le montant d'argent qui sera distribué aux porteurs de parts ou approximativement le montant qu'il utilisera pour acquérir des avoirs supplémentaires pour le fonds.

Des entrées ou des sorties de fonds importantes en même temps peuvent perturber le maintien d'un composite, défini par GIPS comme une agrégation d'un ou de plusieurs portefeuilles gérés en fonction d'un mandat, d'un objectif ou d'une stratégie d'investissement. Les portefeuilles discrétionnaires payants sont inclus dans les composites, contrairement aux portefeuilles non discrétionnaires. Une entrée ou une sortie importante attendue nécessiterait la création d'un nouveau compte temporaire, conformément aux directives du GIPS, afin de minimiser l'impact sur le composite qu'un gestionnaire de portefeuille souhaiterait maintenir stable. Les seuils pour ces flux de trésorerie qui nécessitent la création de nouveaux comptes temporaires doivent être déterminés avant la création d’un composite et sa communication aux clients.

Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.

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