Terme Out

Qu'est-ce que Terme Out signifie?

Le terme terme est un concept financier utilisé pour décrire le transfert de dette en interne, dans le bilan de l'entreprise. Cela se fait par la capitalisation de la dette à court terme en dette à long terme. Changer la classification de la dette au bilan permet aux entreprises d’améliorer leur fonds de roulement et de tirer parti des taux d’intérêt plus bas.

Terme sur expliqué

Le terme à terme est la pratique comptable qui consiste à capitaliser la dette à court terme en une dette à long terme sans acquérir de nouvelle dette. La possibilité pour une entreprise ou un établissement de crédit de "résilier" un prêt est une stratégie importante pour la gestion de la dette et se produit normalement dans deux situations.

Terme sur un prêt de la facilité

Un prêt sur crédit est un contrat bancaire qui permet à une entreprise d’emprunter périodiquement un financement à court terme. Une entreprise met en place des facilités bancaires pour s’assurer qu’elle a toujours accès à des liquidités et à des liquidités. Les entreprises dont le cycle de vente est cyclique ou saisonnalisé contractent généralement un emprunt auprès d’une banque afin de s’assurer qu’elles disposent des liquidités nécessaires pour acheter leurs stocks en période de pointe et rémunérer leurs employés pendant les périodes creuses.

Les entreprises de fabrication, par exemple, sont confrontées à une forte saisonnalité. Souvent, la plupart des activités d'un fabricant sont réalisées pendant les mois d'été, lorsqu'il fabrique des produits destinés à être vendus par les détaillants au quatrième trimestre. Cela signifie que les fabricants ont des périodes de ralentissement à la fin de l'année, lorsque les détaillants ont généralement la période de vente la plus chargée. Toutefois, les détaillants ne font pas beaucoup d’achats pendant cette période et certains fabricants sont à court d’argent pour tenter de maintenir leur masse salariale.

Lorsqu’une telle situation se présente, un fabricant peut contracter un emprunt auprès de son établissement pour couvrir ses dépenses au quatrième trimestre. Ensuite, si le solde du prêt est particulièrement élevé, la société peut le résilier et prolonger la période de remboursement, ce qui la reclassera effectivement de la dette à court terme à la dette à long terme. Résilier un prêt sur crédit est très avantageux pour les entreprises qui ont des problèmes de trésorerie.

Terme sur un prêt Evergreen

Les prêts à durée indéterminée sont des titres de créance renouvelables. Cela signifie qu'une entreprise peut utiliser un prêt à feuilles persistantes, rembourser l'argent et l'utiliser immédiatement à nouveau. Le prêt est revu annuellement par l’institution prêteuse et, si la société continue de satisfaire à certaines exigences, elle peut faire appel au prêt en permanence. Le type le plus courant de prêt à feuilles persistantes est une ligne de crédit renouvelable.

Cependant, il existe des situations dans lesquelles les entreprises prolongent complètement le prêt et ne remboursent jamais le principal, mais ne paient que les paiements d'intérêts mensuels. Lorsque cela se produit, l'établissement de crédit peut annuler le prêt en amortissant le principal, convertissant ainsi les paiements de la société uniquement en intérêts en des paiements mensuels combinant intérêts et principal.

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Termes connexes

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