Comprendre les taxes sur les primes d’assurance vie

Les implications fiscales sont importantes à prendre en compte lors de l'achat d'une assurance vie. L'Internal Revenue Service (IRS) impose différentes règles fiscales pour différents régimes, et parfois les distinctions sont arbitraires. Le guide suivant vise à élucider certaines des conséquences fiscales des primes d’assurance vie.

Avant de prendre une décision, une personne qui achète une assurance-vie doit tenir compte de nombreux facteurs. Il y a tout d'abord la distinction entre assurance vie temporaire et assurance vie entière. L'assurance vie temporaire couvre un nombre d'années déterminé, tandis qu'une police d'assurance vie entière est efficace à vie. L’assuré doit également calculer le montant de couverture dont il a besoin. Cela dépend en grande partie de la raison pour laquelle il souscrit une assurance vie.

Une personne qui ne s’occupe que de couvrir les frais d’inhumation et de funérailles de son plus proche parent peut opter pour une prestation de décès de 20 000 $ ou moins. En revanche, une personne ayant plusieurs enfants à charge, qu'il espère tous envoyer au collège, souhaite souvent une couverture de 500 000 $ ou plus. Le nombre considérable de sociétés d’assurance vie parmi lesquelles choisir est encore plus complexe. Internet a rendu ce processus un peu plus facile, plusieurs sites étant exclusivement consacrés à la comparaison côte à côte de citations de dizaines de compagnies d’assurance vie.

Payer les taxes sur les primes d'assurance vie

Contrairement à l'achat d'une voiture ou d'un téléviseur, l'achat d'une assurance vie ne nécessite pas le paiement de la taxe de vente. Cela signifie que le montant de la prime indiqué par un preneur d’assurance lorsqu’il obtient une couverture correspond au montant qu’il a payé, sans qu’un montant en pourcentage soit ajouté pour couvrir les taxes. Cela dit, il existe certaines situations dans lesquelles un preneur d’assurance est tenu de payer des taxes sur les primes d’assurance.

Assurance vie payée par l'employeur

Lorsque l'employeur d'une personne fournit une assurance-vie dans le cadre d'un plan de rémunération global, l'IRS le considère comme un revenu, ce qui signifie que l'employé est soumis à des impôts. Cependant, ces taxes ne s'appliquent que lorsque l'employeur paie plus de 50 000 $ en couverture d'assurance-vie. Même dans ces cas, le coût de la prime pour la première couverture de 50 000 $ est exonéré d'impôt.

Par exemple, une personne dont l'employeur lui fournit, pour la durée de son emploi, une couverture d'assurance-vie de 50 000 $ en plus de son salaire, de son régime de soins de santé et de son régime d'épargne-retraite, n'a pas à payer d'impôts sur ses prestations d'assurance-vie, car dépasser le seuil fixé par l'IRS.

Une personne dont l'employeur lui fournit une couverture d'assurance-vie de 100 000 $ doit, au contraire, payer des impôts sur une partie de celle-ci. Les primes qui paient les 50 000 USD de couverture qu'il reçoit au-delà du seuil IRS sont considérées comme un revenu imposable. Par conséquent, si le montant de la prime mensuelle est de 100 $, le montant qui est taxable est le montant correspondant à la couverture supplémentaire de 50 000 $, ou 50 $.

Assurance vie prépayée

Certains régimes d’assurance-vie permettent au preneur d’assurance de payer une prime forfaitaire à l’avance. Cet argent est appliqué aux primes du plan tout au long de sa durée. Le paiement forfaitaire prend également de la valeur en raison des intérêts. La croissance de cet argent est considérée par l’IRS comme un revenu d’intérêts, ce qui signifie qu’il peut être soumis à une imposition lorsqu’il est appliqué pour le paiement d’une prime ou lorsque le preneur d’assurance retire tout ou partie de l’argent qu’il a gagné.

Plans de valeur de rachat

De nombreux régimes d’assurance vie entière, en plus de fournir aux assurés des prestations de décès fixes, accumulent également une valeur de rachat au fur et à mesure que les titulaires de police versent les régimes avec leur prime. Une partie de la prime en dollars entre dans un fonds qui accumule des intérêts. Il est courant, en particulier avec les régimes en vigueur depuis de nombreuses années, que la valeur de rachat excède le montant que le titulaire de la police a versé en primes. Par conséquent, les gens utilisent ce type d’assurance-vie comme véhicule d’investissement et profitent de la protection offerte à leur famille en cas de décès prématuré.

Alors que de nombreux conseillers financiers s'opposent fermement à l'utilisation de l'assurance vie à des fins d'investissement, les rendements ont toujours été extrêmement faibles comparés aux fonds communs de placement et aux autres investissements, mais la valeur de rachat de la plupart des contrats d'assurance vie augmente avec le temps. Parce que ceci est considéré comme un revenu pour le titulaire de la police, cela a des implications fiscales.

La bonne nouvelle pour un titulaire de police d'assurance-vie entière est qu'il n'a pas à payer d'impôt sur le revenu chaque année en fonction de la croissance de la valeur de rachat de son régime. Semblable aux comptes de retraite, tels que les régimes 401 (k) et les IRA, l’accumulation de la valeur de rachat sur une police d’assurance vie entière est avec impôt différé. Même si cet argent est considéré comme un revenu, l’IRS n’oblige pas le preneur d’assurance à payer des impôts sur lui avant d’avoir encaissé la police.

Si et quand un preneur d'assurance choisit de prendre la valeur de rachat de sa police d'assurance vie entière, le montant sur lequel il est tenu de payer des impôts correspond à la différence entre la valeur de caisse qu'il reçoit et le total des primes qu'il a payées pendant la période de souscription de la police. Obliger. Par exemple, s'il paie 100 USD par mois pendant 20 ans, ou 24 000 USD, puis encaisse la police et reçoit 30 000 USD, le montant assujetti aux taxes est de 6 000 USD.

Une autre caractéristique de l'assurance vie entière est que, dans de nombreux cas, le preneur d'assurance est autorisé à contracter un emprunt contre la valeur de rachat de son contrat. Il existe une idée fausse selon laquelle les produits de ce type de prêt sont imposables. Ce n'est pas le cas, même lorsque le montant du prêt dépasse le total des primes versées dans la police. En souscrivant un emprunt, vous réduisez simplement la valeur de rachat du contrat et, le cas échéant, la prestation de décès versée.

Primes d'assurance-vie non déductibles d'impôt

Une idée fausse supplémentaire qui est assez répandue au sujet des primes d’assurance vie est qu’elles sont déductibles des impôts. Contrairement aux primes d’assurance maladie, que les titulaires de police peuvent déduire de leur impôt fédéral sur le revenu, les primes d’assurance vie sont classées en tant que dépenses personnelles par l’IRS. En règle générale, un contribuable ne peut déduire aucune somme d'argent dépensée pour des dépenses personnelles, y compris une assurance-vie, lorsqu'il produit sa déclaration de revenus.