Quelles sont les incidences fiscales d'un prêt sur contrat d'assurance-vie?

Prendre un prêt contre votre police d'assurance-vie ne compte pas comme un revenu imposable, selon l'IRS. Toutefois, si vous abandonnez votre contrat ou que votre contrat devient caduc, l'IRS est informé de cet événement imposable et vous devez payer l'impôt sur le prêt, ainsi que les intérêts, au taux normal de l'impôt sur le revenu. Cela peut devenir un problème pour certaines personnes, en particulier si leurs paiements d'intérêts n'ont pas été faits de leur poche, mais par le biais de dividendes ou de la valeur de rachat de la police.

Les paiements d'intérêts directs ne sont pas déductibles des impôts, de sorte que des impôts sont déjà payés sur ce montant. Les paiements d’intérêts qui ne sont pas effectués de poche ne couvrent souvent pas la totalité des intérêts dus, de sorte que des intérêts composés sont ajoutés au principal. Si votre prêt n'a pas été touché et que vous accumulez des intérêts depuis des décennies avec des paiements d'intérêts minimaux, vous risquez de devoir payer des impôts sur un solde nettement supérieur à celui que vous aviez emprunté.

Montant imposable

Le montant imposable est le gain réalisé, qui correspond à tout montant provenant de la valeur de rachat de votre contrat, déduction faite du coût net des primes, ou du total des primes versées, moins les distributions reçues. Par exemple, supposons que vous ayez une police d’assurance-vie d’une valeur de rachat de 400 000 $. Vous avez payé des primes de 100 000 $, mais vous avez un solde de 300 000 $ sur un contrat d’encours en souffrance sans distribution. Si votre police devient caduque, le montant que vous devez demander à titre de revenu sur vos impôts est de 200 000 $.