Qu'est-ce qu'un retrait avec difficultés?
Un retrait des difficultés est un retrait urgent des fonds d'un plan de retraite, recherché en réponse à ce que l'IRS appelle "un besoin financier immédiat et lourd." De telles distributions spéciales peuvent être autorisées sans pénalité avec des régimes tels qu'un IRA traditionnel ou un 401k, à condition que le retrait remplisse certains critères pour lesquels les fonds sont nécessaires et leur montant. Cependant, même si les pénalités sont supprimées (notamment la pénalité de 10% pour les retraits effectués avant l'âge de 59 ans et demi), le retrait sera toujours soumis à l'impôt sur le revenu standard.
Points clés à retenir
- Si vous avez moins de 59 ans et demi et souffrez de difficultés financières, vous pourrez peut-être retirer des fonds de votre compte de retraite sans encourir la pénalité habituelle de 10%.
- Cependant, toutes les difficultés ne sont pas admissibles et vous êtes toujours responsable du paiement de l'impôt sur le revenu des retraits.
- N'oubliez pas que vous ne pourrez pas rembourser les fonds sur votre compte si vos finances s'améliorent.
- Envisagez d’autres solutions de rechange aux retraits difficiles, notamment un plan de paiements périodiques substantiellement égaux.
Comprendre les retraits pour difficultés
Les retraits de difficultés peuvent fournir les fonds nécessaires en cas d'urgence - sans vérification de la solvabilité - mais ils doivent être utilisés avec parcimonie et uniquement si toutes les autres solutions ont été essayées ou rejetées. En exposant à l'impôt sur le revenu les fonds détenus dans un fonds à l'abri de tout impôt, un retrait des difficultés financières augmentera probablement votre facture d'impôt pour l'année. Plus important encore, il vous privera de manière permanente des fonds destinés à votre retraite. Contrairement à, par exemple, un emprunt que vous contractez auprès de votre 401 (k), les fonds provenant d’un retrait pour difficultés financières ne peuvent pas être restitués sur votre compte si et lorsque votre situation financière s’améliorera.
En raison de ces inconvénients, envisagez un retrait des difficultés financières uniquement en dernier recours pour répondre à un besoin exceptionnel et urgent. En effet, l’IRS et la plupart des employeurs qui proposent des 401 (k) imposent des critères stricts pour que ces distributions limitent le moment où elles peuvent être utilisées et leur montant.
Les règles régissant ces retraits et leur administration varient en fonction du type de fonds de retraite.
Retraits difficiles des IRA
L'IRS renoncera à la pénalité de 10% pour les retraits IRA effectués avant l'âge de 59 ans et demi qui sont motivés par des difficultés d'ordre médical. Si vous n'avez pas d'assurance maladie ou si vos frais médicaux sont supérieurs à ce que votre assurance couvrira pour l'année, vous pourrez peut-être prendre des distributions sans pénalité de votre IRA pour couvrir ces frais. Ou certains d'entre eux, au moins. Seule la différence de coût entre ces dépenses et 7, 5% de votre revenu brut ajusté (AGI) est éligible.
Si vous êtes au chômage, vous êtes autorisé à effectuer des distributions sans pénalité pour payer votre assurance médicale. Cependant, pour être éligible, vous devez avoir perdu votre emploi, plutôt que simplement le quitter volontairement, et avoir reçu une indemnité de chômage fédérale ou étatique pendant 12 semaines consécutives. En ce qui concerne le calendrier, vous devez recevoir les distributions l'année suivante ou l'année suivante, vous recevez l'indemnité de chômage et au plus tard 60 jours après avoir obtenu un autre emploi. Et les factures doivent être volumineuses - représentant au moins 10% de votre AGI - et ne doivent pas être couvertes par une assurance maladie.
L'IRS autorise également les retraits anticipés et sans pénalité des IRA pour d'autres raisons qui peuvent ou non être motivées par des difficultés. Cela inclut un handicap mental ou physique, ou le besoin de fonds pour payer des factures d’enseignement supérieur pour vous, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants.
Retraits en cas de difficultés de 401 (k) s
Que vous preniez ou non une répartition des difficultés de vos régimes 401 (k) ou similaires 403 (b) - et pour quelles raisons - revient à l'employeur qui parraine le programme. "Un plan de retraite peut, mais n'est pas obligé de, prévoir des distributions de difficultés", déclare l'IRS. Si le plan autorise de telles distributions, il doit spécifier les critères définissant une situation difficile, tels que le paiement de frais médicaux ou de funérailles. Votre employeur vous demandera certaines informations et éventuellement une documentation de vos difficultés.
Toutefois, si votre employeur autorise un retrait pour une raison particulière, les règles de l'IRS déterminent si la pénalité de 10% pour les retraits effectués avant l'âge de 59 ans et demi sera annulée, ainsi que le montant de votre retrait. Ces conditions sont similaires à celles régissant les dérogations pour les retraits IRA, mais il existe certaines différences. Notamment, vous ne pouvez pas retirer de votre 401 (k) sans pénalité pour payer vos primes d’assurance maladie, comme vous pouvez le faire avec un IRA. Les retraits ne servent pas non plus à payer des frais de scolarité ou à acheter une première maison sans pénalités; les deux sont autorisés sans pénalité pour les retraits IRA, sous certaines conditions.
Paiements ordonnés comme solution de rechange aux retraits difficiles
Une autre option consiste à exploiter vos comptes de retraite avant l’âge de 59 ans et demi sans encourir de pénalité, mais cela nécessite plus de temps pour la configuration et un engagement à plus long terme en matière de retraits anticipés. Les fonds que vous souhaitez exploiter peuvent être placés dans un plan de paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP). Le régime vous versera ensuite, sans pénalité, des distributions annuelles pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi, selon la dernière échéance. Comme pour les retraits de difficultés, seules les pénalités sont annulées; vous êtes toujours tenu de payer de l'impôt sur les retraits anticipés.
Étant donné que l'IRS exige que les personnes maintiennent le régime SEPP pendant au moins cinq ans, ce n'est pas une solution pour ceux qui recherchent uniquement un accès à court terme aux fonds de retraite sans pénalité. Si vous annulez le plan avant l'expiration de la période de détention minimale, vous devez payer à l'IRS toutes les pénalités qui vous ont été annulées en vertu du programme, plus des intérêts sur ce montant.
De plus, les fonds détenus dans un régime qualifié parrainé par l'employeur, tel qu'un 401 (k), ne peuvent être utilisés dans un SEPP que si vous ne travaillez plus pour l'employeur parrain. Une fois que vous avez démarré un programme SEPP sur un compte de retraite, vous ne pouvez plus effectuer d’additions ni de distributions à partir de ce compte. Toute modification du solde du compte, à l'exception des SEPP et des frais requis, tels que les frais commerciaux et administratifs, peut entraîner une modification du programme SEPP et peut entraîner la récusation de l'IRS et, encore une fois, l'imposition de tous les frais. pénalités qui ont été levées, plus les intérêts.
En dépit de ces limitations et de ces inconvénients, il est utile d’envisager un plan SEPP dans les cas où vous devez puiser rapidement. Entre autres avantages, les programmes sont moins restrictifs quant à la manière dont vous dépensez les fonds que vous retirez sans pénalité que les retraits de difficultés.
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