Quand est-ce une bonne idée d'utiliser ILIT Trust?

Une fiducie d'assurance vie irrévocable (ILIT) est une fiducie qui ne peut être annulée, modifiée ou modifiée après la création. Les ILIT sont construits avec une police d'assurance vie en tant qu'actif appartenant à la fiducie. Une fois que le constituant a cédé des prestations de décès d’assurance-vie ou d’assurance-vie à la fiducie, il ne peut en modifier les conditions ni récupérer aucun des biens qu’il contient.

Au lieu de nommer un bénéficiaire individuel, les ILIT offrent plusieurs avantages juridiques et financiers aux héritiers, notamment un traitement fiscal favorable, une protection des actifs et l'assurance que les avantages seront utilisés de manière concourant avec les souhaits du bienfaiteur.

Points à emporter [FORMAT POUR APPROPRIÉ CALL OUT
- Une fiducie d'assurance vie irrévocable (ILIT) est une structure qui ne peut en aucun cas être annulée, modifiée ou modifiée après sa création initiale.
- Les polices d’assurance vie sont les principaux actifs détenus dans les ILIT.
(ILIT) présente plusieurs avantages, notamment des considérations fiscales pour l'État, la protection des bénéficiaires négligents sur le plan financier contre le gaspillage de leurs versements, ainsi que le fait d'empêcher les tribunaux et les créanciers d'accéder aux actifs.

Pourquoi utiliser une fiducie d'assurance vie irrévocable?

Une fiducie d’assurance vie irrévocable est souvent utilisée pour mettre de côté des actifs à certaines fins, telles que le paiement de droits de succession, car ces actifs eux-mêmes ne sont pas imposables. Pour ce faire, les actifs sélectionnés doivent être transférés dans la fiducie d'assurance vie au moins trois ans avant leur utilisation. Parfois, les gens créent de nouvelles politiques au nom de leur conjoint pour contourner cette exigence.

Si elles sont correctement structurées, les indemnités de décès versées à l’ILIT ne seront pas incluses dans la succession brute de l’assuré. Cela diffère du scénario dans lequel des indemnités de décès d’assurance vie sont versées à un particulier, car le produit de la vente est inclus dans la masse imposable du défunt.

Considérez que l’exonération fiscale fédérale sur les successions et les dons s’élève actuellement à 5, 49 millions de dollars. Bien que la plupart des domaines ne soient pas très importants, plusieurs États américains commencent à taxer les domaines atteignant une valeur de 1 million de dollars ou moins. C’est peut-être un chiffre plus facile à obtenir qu’on ne le pense initialement. Par exemple, un bienfaiteur avec une police d'assurance-vie de 600 000 dollars, qui possède une maison d'une valeur de 400 000 dollars, aurait des conséquences fiscales pour ses bénéficiaires. Au contraire, la segmentation de la partie assurance vie de la succession en la plaçant dans un ILIT permet au bienfaiteur d’aider ses héritiers à éviter les taxes sur les successions.

Assurer la responsabilité

Si l’assuré a des bénéficiaires mineurs ou adultes ayant des antécédents d’habitude de dépenser de façon imprudente, ou ayant des habitudes avérées d’abus d’alcool et / ou de substances psychoactives, la création d’un ILIT avec une fiducie en tant que bénéficiaire peut aider à minimiser les comportements irresponsables. Un fiduciaire désigné peut superviser la fiducie et répartir les actifs selon les souhaits du mandant, comme indiqué dans le document de fiducie.

L'ILIT fournira également un niveau de protection des actifs aux bénéficiaires, au cas où ils seraient impliqués dans de futurs litiges. En effet, les ILIT ne sont pas considérés comme appartenant aux bénéficiaires. Cela rend difficile pour les tribunaux de lier les actifs au bénéficiaire, les rendant ainsi pratiquement impossibles pour les créanciers.

Inconvénients d'une fiducie d'assurance vie irrévocable

Il y a des inconvénients à utiliser une ILIT, de sorte que les mandants doivent soigneusement examiner les avantages et les inconvénients de la création d'une telle carte avant de franchir le pas. Les modifications d'une ILIT ne peuvent être effectuées que par les bénéficiaires, de sorte que le bienfaiteur perd le contrôle de l'actif avant le décès. En outre, bien que les actifs ILIT ne soient pas imposés dans le cadre de la succession, ils le sont également dans le cadre de la succession des bénéficiaires, laissant ainsi une charge fiscale plus lourde à leurs descendants.

[Important: Les formalités administratives entourant la création de ILIT sont inhabituellement complexes. Elles doivent respecter des directives strictes en matière de rédaction et de procédure, afin de se conformer aux directives de l’IRS. Par conséquent, il est essentiel de consulter un avocat expérimenté ou un spécialiste en fiscalité.]