Pourquoi les ASS attirent davantage les salariés à revenu élevé

Si vous cherchez des façons d'économiser de l'argent en privilégiant les taxes, vous en avez peut-être entendu parler. Un compte d'épargne santé, ou HSA, est un compte d'épargne avec un avantage fiscal triple unique. Les cotisations réduisent le revenu imposable, leur croissance dans le compte est libre d'impôt et les retraits admissibles (c'est-à-dire ceux utilisés pour les frais médicaux) sont également libres d'impôt. Mais les options d'investissement uniques conviennent rarement à tous. Un HSA aurait-il un sens financier pour vous?

Comment ils travaillent

Pour être éligible à cotiser à une HSA, le contribuable doit être inscrit dans un régime de soins de santé à franchise élevée, défini comme un régime avec franchise d'au moins 1 350 $ (individuel) ou de 2 700 $ (familial), au plus tard le 1 ^er décembre de l'année (contribution). les montants sont calculés au prorata pour les contribuables éligibles aux années partielles (ces chiffres concernent 2018 et 2019). Une personne seule peut déposer jusqu'à 3 450 USD dans une HSA en 2018 (3 500 USD en 2019). Les contribuables âgés de 55 ans et plus peuvent apporter une contribution supplémentaire de rattrapage de 1 000 dollars par an. Pour une famille, le plafond des contributions est fixé à 6 900 dollars pour 2018 et à 7 000 dollars pour 2019. Les comptes joints HSA ne sont pas autorisés; chaque personne doit avoir son propre compte. Une partie de la contribution peut prendre la forme de fonds de l'employeur du contribuable - de l'argent gratuit, en réalité.

La totalité du montant déposé est déductible des impôts sur les déclarations de cette année, même pour les déclarants qui ne détaillent pas leurs déductions. Les contributions d'un employé directement à partir de chèques de paie sont effectuées avec des dollars avant impôt, ce qui réduit leur revenu brut. Les cotisations de l’employeur sont déduites du revenu imposable de l’employeur et non détaillées par l’employé.

Les fonds du compte paient les dépenses de santé maintenant ou à l'avenir. Les retraits ne sont pas taxés tant qu'ils sont utilisés pour les dépenses éligibles, y compris les traitements alternatifs (services d'acupuncture ou de chiropratique, par exemple), les ordonnances, le co-payeur, le traitement de la santé mentale et de la toxicomanie, les soins dentaires et les soins de la vue, les programmes antitabac, animaux d'assistance, primes d'assurance de soins de longue durée et de nombreux autres produits et services liés aux soins médicaux. L'IRS met à jour périodiquement les dépenses autorisées; consultez la publication 502 ou consultez votre assureur pour obtenir la liste la plus récente.

À la différence des comptes de dépenses flexibles, les comptes HSA ne comportent aucune fonctionnalité d’utilisation ou de perte. Le compte appartient au contribuable et n'est pas perdu lorsque la personne change d'emploi ou n'utilise pas les fonds avant la fin de l'année civile. Les fonds sont reportés d'année en année, faisant des HSA un excellent moyen d'économiser des factures médicales de plus en plus élevées pouvant survenir dans les années à venir.

Un avantage supplémentaire est qu’après l’âge de 65 ans, le titulaire du compte peut recevoir des distributions de la HSA à quelque fin que ce soit, qu’il soit lié à la santé ou non; il paiera l'impôt sur le revenu régulier, mais sans pénalité.

Les avantages

Selon une étude de 2018 de Fidelity Benefits Consulting, les HSA bénéficieront à de nombreux contribuables, notamment à la lumière du fait qu'un couple typique qui atteint l'âge de 65 ans paiera en moyenne 280 000 dollars en frais médicaux directs avant de mourir. Selon l’Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés (EBRI), un contribuable âgé de 55 ans qui verse chaque année le maximum à une HSA jusqu’à l’âge de 65 ans pourrait voir un solde de 60 000 dollars sur des contributions totales d’environ 42 000 dollars, en supposant un taux de rendement de 5%. . De nombreuses grandes HSA de fonds communs de placement atteignent un taux de rendement sur 10 ans nettement supérieur à 5%.

Un maximum agressif de 45 ans gagnant bien, économisant le maximum, y compris les contributions de rattrapage lorsqu'il est éligible, pourrait voir un solde de 150 000 $ à 65 ans. Si le taux de rendement est de 7, 5%, ce qui semble tout à fait réalisable, le solde s'élève à 193 000 $.

Les entrepreneurs du millénaire en prennent note: un propriétaire HSA dans la tranche d'imposition de 28% qui a commencé à l'âge de 25 ans et a gagné 7, 5% sur le compte au fil du temps aurait pu économiser près de 350 000 $ en impôts fédéraux sur le revenu, sans parler des impôts des États ou d'autres charges sociales. (Remarque: cette tranche s'est terminée en 2018; selon la nouvelle facture fiscale, les fourchettes les plus proches sont 24% et 32%; les épargnants gagneraient plus ou moins que l'exemple ci-dessus.)

Qui profite le plus

Les HSA fonctionnent mieux pour les gros revenus et les personnes à revenu élevé. Pourquoi? Tout d’abord, comme pour toute stratégie de placement fiscalement avantageuse, vous devez figurer dans l’une des tranches d’imposition les plus élevées pour économiser beaucoup d’argent grâce à une déduction d’impôt.

Deuxièmement, faire de ces contributions maximales (la seule façon de tirer parti de cette croissance maximale de l'actif à terme) nécessite des poches importantes - et pas seulement à cause de la perte de votre salaire. Les HSA travaillent avec un régime d'assurance maladie à franchise élevée, rappelez-vous. Cela signifie que vous devez avoir la capacité de payer vous-même au moins 1 350 USD (et souvent beaucoup plus, selon la police) en factures médicales annuelles - avant que l'assurance entre en jeu.

La clé est de trouver un compte d’investissement solide pour les fonds HSA. De nombreuses institutions financières proposent des HSA, mais toutes n’investissent pas de fonds de manière agressive ou ne permettent pas au titulaire du compte d’exercer un contrôle sur la manière dont les fonds sont investis. Nous avons besoin d’un administrateur capable d’offrir des options d’investissement correspondant à la tolérance au risque du titulaire du compte. Les travailleurs indépendants peuvent réduire davantage leur revenu imposable en payant eux-mêmes leurs primes d’assurance maladie, ce qui leur permet d’épargner des fonds HSA.

Qui profite moins

Les HSA n’économisent pas beaucoup d’argent pour les personnes à faible revenu. Pour commencer, il est peu probable que les familles à faible revenu disposent de l’argent supplémentaire nécessaire pour rentrer dans une HSA. Ironiquement, ceux qui choisissent les régimes les moins coûteux de la Loi sur les soins abordables se heurtent de toute façon à des franchises élevées.

Supposons qu'un Californien de 35 ans, gagnant 25 000 USD par an, se soit rendu sur le Health Insurance Marketplace (ou «l'échange») pour acheter un plan Blue Shield Bronze éligible à la HSA avec une franchise de 4 500 USD à 143 USD par mois. Ou peut-être que cette personne a opté pour un plan Silver avec amélioration du bouclier bleu au prix de 187 dollars par mois et a ramené la franchise médicale à 1 900 dollars. Étant donné que 25 000 USD représentent moins de 250% du seuil de pauvreté fédéral de 2018 pour une famille de un (30 150 USD), le particulier aurait probablement droit à une subvention à la réduction du partage des coûts qui devrait permettre de réduire les coûts mensuels de la couverture et de réduire les franchises et autres coûts ( vous devez acheter un plan Silver pour l'obtenir).

Les familles à revenu moyen et celles qui s’attendent à des dépenses médicales importantes bénéficieront probablement aussi de l’absence de franchise du régime HSA à franchise élevée. Il faut des chiffres serrés pour déterminer le meilleur.

Le résultat final

«Les HSA fonctionnent mieux pour les personnes qui ne sont pas éligibles pour souscrire une assurance en bourse», déclare Craig Gussin, vice-président des affaires publiques de la California Association of Health Underwriters. «Les contribuables à faible revenu n'économiseront pas beaucoup d'argent chaque mois; ils abandonnent des services bon marché sans faire beaucoup d'économies. Tout se résume aux chiffres. Les HSA fonctionnent mieux pour les personnes de plus de 50 ans avec un régime collectif, avec un revenu élevé et aucune subvention fiscale. ”

Bien sûr, une personne en bonne santé, quelle que soit sa tranche de revenu, qui s'attend à avoir besoin de soins médicaux minimes, voire aucun, au cours de l’année, sortira toujours gagnante en choisissant le plan global moins cher et en effectuant la différence.

Et tandis que les HSA sont de bons véhicules avantageux sur le plan fiscal, les autres sont meilleurs. Les planificateurs financiers conviennent que les individus doivent d’abord maximiser les contributions au plan 401 (k) et à l’IRA pour l’année. Ensuite, ils peuvent commencer à financer une HSA, qui fournira des prestations de retraite supplémentaires.