Pourquoi charger à l'avance votre plan 529

Si vous pouvez le gérer financièrement, il est judicieux de charger votre plan 529 à l’avance, également appelé «plan de formation qualifiée» (QTP). Un régime 529 a pour objet de payer les frais d’études futurs, généralement pour un enfant ou un petit-enfant. Avant l'adoption de la loi de 2017 sur la réduction des impôts et l'emploi (TCJA), les 529 crédits d'impôt ne pouvaient être utilisés que pour les frais de scolarité. Maintenant, ils peuvent être utilisés à des fins privées Les frais d’éducation de la maternelle à la 12e année également.

Le chargement anticipé du régime permet d’augmenter les revenus sur une période plus longue. En d’autres termes, plus vous investissez au départ, plus l’argent doit être long et plus le solde est important lorsque les fonds sont nécessaires, surtout si vous n’allez pas en avoir besoin avant l’université.

Règles de cotisation

Le montant total que vous pouvez cotiser à un seul plan 529 est défini par l'État dans lequel le plan est établi. Le montant varie, mais dans de nombreux États, il dépasse 200 000 dollars, selon la Securities and Exchange Commission. Votre contribution va après impôts, il n'y a donc pas de déduction fiscale fédérale. Certains États offrent toutefois une déduction pour une partie de votre contribution.

Les cotisations sont exonérées d’impôt et peuvent être retirées exonérées d’impôt aussi longtemps que l’argent sert aux dépenses de formation admissibles. Toutefois, si vous dépassez la limite annuelle d'impôt sur les donations, qui est de 15 000 dollars par enfant ou petit-enfant (30 000 dollars pour les conjoints qui donnent conjointement), cela peut avoir des conséquences sur les donations.

Chargement initial de votre plan 529

Vous pouvez contourner cette limite de 15 000 dollars via une règle spéciale - mais peu connue - de l’Internal Revenue Service, qui vous permet de souscrire un plan 529 pendant une période allant jusqu’à cinq ans à la fois, sans incidence sur les donations. Voici comment cela fonctionne: Au lieu de verser 15 000 dollars par enfant et par an, vous cotisez 75 000 dollars par enfant la première année et vous le traitez comme si vous donniez 15 000 dollars par an pour chacune des cinq années consécutives.

Vous ne pouvez pas faire de contributions supplémentaires (ou retirer de l'argent) tant que les cinq années ne sont pas écoulées. Vous pouvez alors verser 75 000 $ supplémentaires pour les cinq prochaines années si vous le souhaitez. Si vous et votre conjoint cotisez (et déposez conjointement), le montant total peut atteindre 150 000 $ pour chaque période de cinq ans.

La valeur du chargement frontal

L’avantage du chargement initial devient évident lorsque vous comparez le résultat des économies avec les contributions annuelles régulières. Un chargement initial de 75 000 $, par exemple, donnerait 180 496 $ à 5% sur 18 ans (composé annuellement). Si vous versez la même somme de 7567 dollars sur une période de 18 ans sur un total de 7567 dollars sur 18 ans, le montant total n’est que de 133, 117 dollars. Cela représente 47 379 $ en revenus perdus sur votre contribution.

Les chiffres sont encore plus importants si vous et votre conjoint versez 150 000 $ à la charge, contre des contributions annuelles de 8 333 $. Dans ce cas, le total avec chargement à l’avant serait de 360 ​​993 dollars, tandis que le total avec versements échelonnés ne représenterait que 266 203 dollars, ce qui représente une perte de revenus de 94 790 dollars sur 18 ans.

Coût du collège

Un examen réaliste du coût futur du collège pour votre enfant ou petit-enfant montre pourquoi il est important d'extraire chaque dollar de revenu de votre plan 529. En 2036, un an dans une université publique coûtera environ 46 000 $ et le coût moyen d’une année pour une école privée sera d’environ 75 750 $, selon un rapport de Wealthfront. Ces coûts se traduisent par 184 000 USD pour un diplôme d'une école publique de quatre ans et 303 000 USD pour un établissement privé.

Attention au surfinancement

Les chiffres ci-dessus peuvent sembler presque impossibles à surcharger un régime 529, mais cela arrive. C'est un élément important à prendre en compte, car pour que des fonds puissent être retirés en franchise d'impôt, ils ne peuvent être utilisés que pour des dépenses d'éducation qualifiées, comme indiqué dans la section «Règles de contribution».

Dans cette situation, le meilleur choix est d’utiliser les fonds excédentaires pour un autre membre de la famille ou même pour vous-même si vous souhaitez retourner à l’école. Le fait que l'argent puisse maintenant aussi être utilisé pour des dépenses d'éducation privées de la maternelle à la 12e année facilitera la recherche de récipiendaires pour les fonds excédentaires, le cas échéant. Si un autre destinataire n'est pas une option et que les fonds excédentaires sont retirés, une pénalité de 10% et des taxes seront dues.

Cependant, les taxes et les pénalités ne sont payées que sur les gains (pas le capital initial). Cela signifie que si le solde de votre compte 529 une fois toutes les factures d’éducation payées est de 5 000 dollars et que 1 000 dollars de ce montant constituent des gains, la pénalité serait de 10% de 1 000 dollars ou de 100 dollars. Des taxes seraient également dues sur les 1 000 $.

Le résultat final

Vous devez être assez aisé pour vous permettre le gros montant nécessaire pour constituer un régime d'épargne-études de 529. Les grands-parents aisés sont le plus souvent dans cette position. La possibilité de lancer un plan 529, de le charger à la source et d’éliminer en même temps ce montant des droits de succession potentiels peut être un réel avantage. C'est aussi un très bon usage pour un gros bonus ou un héritage, si on venait à vous. En fin de compte, bien entendu, l’objectif est d’aider à financer l’éducation de vos enfants ou petits-enfants afin qu’ils aient la base solide dont ils ont besoin pour mener une vie et une carrière significatives. (Pour en savoir plus, voir "Peut-on appliquer un régime 529 à un prêt étudiant?")