Retraits
Les prestations de retrait font référence aux droits des employés bénéficiant d’un régime de retraite ou d’un autre régime de retraite d’encaisser les fonds accumulés à la sortie de leur employeur.
Les indemnités de retrait s’appliquent le plus souvent aux régimes à cotisations définies, en vertu desquels employeurs et employés contribuent chacun soit un montant fixe, soit un pourcentage du salaire de chaque employé, à un régime tel qu’un régime 401 (k). La majorité des entreprises ayant des régimes à cotisations définies correspondent à ce que les employés économisent pour leur retraite selon un ratio fixe, jusqu'à un certain pourcentage de salaire, par exemple lorsqu'un employeur verse 50 cents sur un dollar, jusqu'à 6% du salaire de chaque individu.
À l'occasion, les indemnités de retrait s'appliquent à un régime à prestations définies ou à un régime de retraite traditionnel. Toutefois, dans la plupart des cas, les avantages gagnés grâce à ces régimes restent bloqués jusqu'à ce que les employés deviennent éligibles pour les recevoir, généralement à 65 ans.
La valeur des indemnités de retrait dépend du salaire ou de l'échelle de rémunération, des années de service et éventuellement d'autres facteurs d'un employé. Cela varie également selon que l'employé est acquis ou non. Certaines entreprises et certains syndicats utilisent l’acquisition inconditionnelle, où tous les avantages, y compris les rapprochements d’entreprises, entrent en jeu après un certain nombre d’années, tandis que d’autres offrent une acquisition progressive, selon laquelle les avantages s'accumulent avec le temps.
RUPTURE DE PRESTATIONS DE RETRAIT
Les indemnités de retrait entrent le plus souvent en jeu pour les employés qui quittent le type d’employeurs de taille moyenne à grande qui ont tendance à offrir des services 401 (k). Les employés dont les droits sont acquis reçoivent souvent un chèque pour toute indemnité de retrait; pour les employés permanents, il s’agit peut-être du plus gros chèque de leur vie.
Dans un ensemble de circonstances spécifiques, les employés n’ayant pas atteint l’âge de la retraite peuvent transférer ce chèque au nom du nouvel employeur 401 (k) ou à un compte de retraite individuel (IRA) pendant une période donnée sans encourir de passif pénalités.
Notez que la plupart des régimes de retraite parrainés par les employeurs et les syndicats dans le secteur privé aux États-Unis sont régis par la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) et par le code interne du revenu.
Règles de base relatives aux indemnités de retrait
Réinvestir les retraits sans pénalité est assez simple, à condition que les employés respectent les règles. Tout chèque doit être versé dans un IRA ou dans un plan de retraite admissible dans les 60 jours, sinon l'employé doit payer de l'impôt sur celui-ci. Cela signifie que les employés doivent vérifier auprès de leurs nouveaux employeurs pour s’assurer que le nouveau régime est admissible.
Pour recevoir des indemnités de retrait, les employés doivent remplir des formulaires ou répondre à une série de questions en ligne ou par téléphone. Les indemnités de retrait prennent souvent une semaine ou plus à traiter.
Les employés âgés de 55 ans ou plus qui reçoivent des indemnités de retrait d’un 401 (k) peuvent être autorisés à recevoir une distribution forfaitaire d’un régime à cotisations définies sans payer de pénalité pour retrait anticipé. La même idée générale s'applique aux IRA, bien que l'âge minimum soit 59 ans. Dans les deux cas, les employés doivent toujours payer des impôts ordinaires.
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