Amortissement accéléré
L'amortissement accéléré est un processus par lequel un débiteur hypothécaire effectue des paiements supplémentaires pour couvrir le principal de son emprunt. Grâce à l’amortissement accéléré, l’emprunteur est autorisé à ajouter des paiements supplémentaires à sa facture hypothécaire afin de rembourser une hypothèque avant la date de règlement du prêt. L'avantage de cela est une réduction des paiements d'intérêts globaux.
AMORTISSEMENT ACCÉLÉRÉ
Voici un exemple d'amortissement accéléré. Supposons qu’une hypothèque de 200 000 $ à 7% d’intérêt pour 30 ans ait été contractée. Le paiement mensuel du capital et des intérêts s’élève à 1330, 60 $. En augmentant le paiement de 100 dollars par mois, on obtiendra une période de remboursement du prêt de 24 ans au lieu des 30 ans d'origine, ce qui fera économiser à l'emprunteur six ans d'intérêts. Le paiement accéléré d'une hypothèque diminue la prime de prêt plus rapidement et diminue le montant des intérêts supplémentaires que l'emprunteur doit payer sur le prêt. Un emprunteur peut également accélérer l’amortissement de son prêt en effectuant plus d’un versement par mois. Le versement supplémentaire sert directement à rembourser le prêt principal.
Amortissement accéléré aux États-Unis
Aux États-Unis, les emprunteurs hypothécaires contractent généralement un prêt à taux fixe de 30 ans, garanti par la propriété elle-même. La durée du prêt et le fait que le taux d'intérêt n'est pas variable signifient que les emprunteurs aux États-Unis paient généralement un taux d'intérêt plus élevé sur leurs prêts que les emprunteurs d'autres pays, comme le Canada, où le taux d'intérêt d'une hypothèque est généralement réinitialiser tous les cinq ans. Ce taux d’intérêt plus élevé peut encourager les emprunteurs à utiliser des stratégies d’amortissement accéléré afin de rembourser leur emprunt plus rapidement et de réduire ainsi le total des paiements d’intérêts.
Mais il existe de nombreuses autres raisons pour lesquelles il n’a pas de sens de rembourser un prêt hypothécaire par anticipation. La raison la plus importante est que les intérêts sur les premiers 750 000 dollars de dettes hypothécaires sont déductibles des impôts selon le code des impôts des États-Unis. En remboursant leur hypothèque par anticipation, les propriétaires augmenteraient leur impôt sur le revenu, toutes choses étant égales par ailleurs. Dans un tel scénario, il peut être judicieux que les propriétaires utilisent les fonds qu’ils auraient utilisés pour l’amortissement accéléré afin d’investir dans un fonds de retraite ou de formation collégiale. Un tel fonds rapporterait tout en maintenant l'avantage fiscal d'une déduction des intérêts hypothécaires. Les acheteurs très fortunés, cependant, qui disposent déjà de fonds de retraite suffisants et de fonds propres suffisants pour effectuer d'autres investissements, peuvent souhaiter rembourser leur prêt hypothécaire plus tôt.