Avantages d'un IRA SIMPLE

Bien que de nombreux employeurs permettent aux travailleurs d’épargner pour leur retraite en utilisant des régimes de retraite qualifiés, tels que 401 (k), 403 (b) ou 457, ces régimes comportent des règles qui peuvent être lourdes à la fois pour les employeurs et les employés.

Certaines petites entreprises choisissent plutôt IRA (SIMPLE (Matching Incentive Incentive Match) pour les employés de petits employeurs). Ces régimes ont moins de règles, sont beaucoup moins compliqués à administrer et offrent des avantages clés.

Points clés à retenir

• Les IRA simples ne requièrent pas de tests de non-discrimination et très lourds, de calendriers d'acquisition et de reporting fiscal au niveau du plan.
• Les cotisations correspondantes de l'employeur appartiennent immédiatement à l'employé et peuvent l'accompagner chaque fois qu'il quitte, quel que soit son mandat.
• Des crédits d'impôt peuvent être disponibles pour les employés et les employeurs.

Comprendre les avantages de SIMPLE IRA

Voici comment les employés et les employeurs bénéficient.

Épargne avec report d'impôt

Comme pour les autres types d'IRA et les régimes de retraite parrainés par l'employeur, les SIMPLE IRA permettent aux employés de reporter une partie de leur salaire dans ces régimes. L'argent augmente avec un report d'impôt jusqu'à ce que les distributions soient prises à la retraite. Cela permet aux économies de composer plus rapidement.

Plus facile de courir

Les IRA simples ne requièrent pas la majeure partie de la bureaucratie associée aux régimes qualifiés, tels que la non-discrimination et les tests extrêmement lourds, les calendriers d’acquisition des droits et les rapports fiscaux au niveau du plan. Les IRA SIMPLE sont relativement faciles à configurer et à utiliser, et les employeurs n'ont pas besoin d'engager du personnel spécialement formé.

Obligatoire, acquisition instantanée

Les cotisations correspondantes de l'employeur appartiennent immédiatement à l'employé et peuvent l'accompagner chaque fois qu'il quitte, quel que soit son mandat. (Les cotisations de contrepartie de l'employeur dans les régimes de retraite qualifiés, tels que les régimes 401 (k), viennent généralement avec un calendrier d'acquisition variable ou en falaise qui oblige les employés à rester avec l'entreprise pendant un certain nombre d'années avant de détenir toutes les cotisations correspondantes.) De plus, les employeurs qui créent des SIMPLE IRA sont tenus par la loi d’aligner les cotisations de leurs employés. Ceci n'est pas requis pour les plans qualifiés; les employeurs peuvent choisir de ne proposer aucune correspondance.

Fait bref

Les IRA simples ont moins de règles et sont beaucoup moins complexes à administrer que d’autres types de régimes de retraite.

Limite de contribution: meilleure que l'IRA, pire que 401 (k)

Pour 2019, les employés peuvent reporter jusqu'à 13 000 USD de revenus sur un IRA simple, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 USD s'ils sont âgés de 50 ans ou plus. Ce montant est inférieur à la limite de rattrapage de 19 000 $ / 6 000 $ autorisée pour un régime 401 (k) ou autre. Mais c'est plus que la limite de rattrapage de 6 000 $ / 1 000 $ pour un IRA. (Lisez plus de l'IRS ici.)

Crédit d'impôt pour employeur

Les entreprises qui parrainent SIMPLE IRA peuvent recevoir un crédit d’impôt correspondant à 50% des coûts de démarrage éligibles nécessaires, dans la limite de 500 USD par an pour les trois premières années du plan.

Les employeurs sont éligibles pour demander ce crédit s’ils comptent au moins 100 employés rémunérés au moins 5 000 $ pour l’année précédente et au moins un participant au régime qui n’est pas un employé hautement rémunéré, et si les mêmes employés ne sont pas couverts récemment. des plans. (Voir plus de l'IRS.)

Crédit d'impôt pour cotisations salariales

Les employés dont le revenu brut ajusté est inférieur à une certaine limite peuvent être éligibles à un crédit d’épargne non remboursable pour un maximum de 2 000 dollars de contributions par an.

Plusieurs choix d'investissement

Les contributions SIMPLE IRA peuvent être investies dans "des actions individuelles, des fonds communs de placement et des types de placement similaires", selon l'IRS. De nombreux régimes offrent des fonds de croissance, de croissance et de revenu, des revenus et des fonds spécialisés tels que des fonds sectoriels ou des fonds à date cible.

Soumis à des taxes

Bien que les contributions salariales différées à un SIMPLE IRA ne soient pas soumises à une retenue d’impôt sur le revenu, elles sont assujetties à l’impôt en vertu de la loi fédérale sur les cotisations d’assurance (FICA), de la loi fédérale sur l’impôt sur le chômage (FUTA) et de la loi sur les retraites de chemin de fer. Les contributions de contrepartie de l'employeur et les contributions non facultatives ne sont pas assujetties aux taxes FICA, FUTA ou RRTA.

Le résultat final

Les IRA simples constituent une alternative pratique pour les petits employeurs qui ne veulent pas des complexités bureaucratiques et fiduciaires inhérentes à un régime qualifié. Les employés bénéficient toujours d'avantages fiscaux et d'épargne, ainsi que d'une acquisition instantanée des cotisations de l'employeur. Pour plus d'informations, visitez le site Web de l'IRS ou consultez un conseiller financier.