Formulaire 1099-R
Le formulaire 1099-R est un formulaire d'impôt de l'Internal Revenue Service (IRS) permettant de déclarer les distributions provenant de rentes, de régimes de participation aux bénéfices, de régimes de retraite, de IRA, de contrats d'assurance ou de pensions. Il traite spécifiquement des régimes de revenu et de retraite passifs.
Il s’agit d’une des formes de la série 1099 appelée retour d’information. Ces formulaires sont utilisés pour déclarer différents types de revenus qu'une personne peut recevoir, autres que les salaires, tels que les revenus d'entrepreneurs indépendants, les intérêts et les dividendes, les paiements gouvernementaux, etc.
Il est disponible au téléchargement sur le site Web de l'IRS.
Toute personne qui reçoit un 1099-R doit inclure le montant qui y figure dans sa déclaration de revenus et payer ses impôts en conséquence.
Qui peut déposer le formulaire 1099-R?
Selon l'IRS, une personne qui effectue l'une des distributions suivantes de plus de 10 $ requiert un formulaire 1099-R:
- Plan de participation aux bénéfices ou de retraite
- Tout compte de retraite individuel (IRA)
- Rentes, pensions, contrats d'assurance ou régimes de prestations de survivant
- Assurance invalidité permanente et totale
- Rentes de bienfaisance
Par ailleurs, une personne qui reçoit une erreur 1099-R devrait immédiatement contacter le dépositaire du régime pour rectifier la situation et éviter de produire une déclaration de revenus incorrecte.
Comment déposer le formulaire 1099-R
Comme pour les autres formulaires de l'IRS, ce formulaire devrait également inclure le nom, l'adresse, le numéro de téléphone et le numéro d'identification du contribuable du payeur. Le nom du destinataire, son adresse et le numéro d'identification du contribuable doivent également être indiqués.
Parmi les autres éléments inclus dans le formulaire figurent la distribution brute versée au cours de l’année d’imposition, le montant de la distribution imposable, l’impôt fédéral sur le revenu retenu à la source, les cotisations éventuelles versées au placement, les primes versées et un code représentant le type de paiement. distributions faites au titulaire du régime. Le formulaire est fourni par l'émetteur du régime.
Points clés à retenir
- Le formulaire 1099-R sert à déclarer les distributions provenant de rentes, de régimes de participation aux bénéfices, de régimes de retraite, de comptes de retraite individuels, de contrats d’assurance ou de pensions.
- Toute personne qui distribue plus de 10 $ nécessite un formulaire 1099-R.
- Le formulaire est fourni par l'émetteur du régime.