Flux de trésorerie entrant

DÉFINITION des flux de trésorerie entrants

Le flux de trésorerie entrant est toute devise qu'une entreprise ou un particulier reçoit en effectuant une transaction avec une autre partie. Les flux de trésorerie entrants peuvent inclure les produits des ventes générés par les opérations commerciales, les remboursements reçus des fournisseurs, les opérations de financement et les montants attribués à la suite de procédures judiciaires. L'absence de flux de trésorerie entrants peut freiner la croissance, obliger une entreprise à utiliser des lignes de crédit coûteuses et même causer des problèmes opérationnels.

RÉPARTITION des flux de trésorerie entrants

Les flux de trésorerie entrants peuvent également être des ajouts de trésorerie positifs sur le compte bancaire d'une personne. Lorsqu'un vendeur est payé par son employeur pour son travail, il s'agit d'un flux de trésorerie entrant pour l'employé. Inversement, ce salaire ou cette commission à l’employé représente un flux de trésorerie sortant pour l’employeur. Si un vendeur achève avec succès une vente à un client, cela représente un flux de trésorerie entrant pour la société.

En outre, considérons une entreprise participant à un cycle de financement par emprunt. Une entreprise qui émet des obligations emprunte de l’argent, qui doit être remboursé dans le temps (avec intérêts). Toutefois, au moment de l’émission d’obligations, la société reçoit les fonds, ce qui en fait un flux de trésorerie entrant pour la société. Lorsque l'obligation est remboursée ultérieurement, il s'agit d'un flux de trésorerie sortant pour la société. Les flux de trésorerie sortants peuvent inclure les espèces versées aux fournisseurs, les salaires versés aux employés et les impôts payés sur les revenus. Les flux de trésorerie sortants, comme ceux entrants, peuvent être caractérisés de manière informelle - argent sortant et argent entré - mais ils peuvent également être enregistrés dans un état des flux de trésorerie conformément à la procédure comptable standard.

Un analyste compare les flux de trésorerie sortants avec ceux entrants sur une période donnée pour évaluer la situation financière d'une entreprise. Les flux de trésorerie entrants qui sont systématiquement supérieurs aux flux de trésorerie sortants sont idéaux. Il y a des moments où un flux sortant important se produit - construction d'une nouvelle usine de production ou pour une acquisition - mais tant que les fonds sont appliqués judicieusement, les rentrées futures provenant de tels investissements devraient générer des rendements acceptables pour l'entreprise. Sinon, une entreprise peut ne pas réussir. En fait, l'une des principales raisons pour lesquelles les entreprises déclarent faillite est l'insuffisance des rentrées de revenus. Sans flux de trésorerie entrants, aucune entreprise ne pourra prospérer. Dans le secteur de la technologie, par exemple, les entreprises peuvent attirer des financements et des investisseurs intéressés en raison des ventes et des bénéfices potentiels de leurs produits. Cependant, si une entreprise ne peut pas transformer son potentiel en réalité, elle risque de ne pas survivre.

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