Individual 401 (k): un véhicule de retraite par excellence pour les propriétaires uniques
Il y a très peu de slam dunks dans la planification de la retraite, mais choisir un individu 401 (également connu sous le nom de 401 (k) à participant unique ou un solo 401 (k)) peut être l’un d’entre eux. Si vous êtes un propriétaire unique et souhaitez maximiser vos cotisations de retraite avec le coût le plus bas et la flexibilité la plus élevée, consultez ces cinq raisons pour lesquelles un individu 401 (k) peut vous convenir.
Points clés à retenir
- Vous pouvez contribuer beaucoup plus à un individu 401 (k) qu’à un SEP IRA.
- Les particuliers 401 (k) s autorisent les prêts, contrairement aux SEP IRA.
- Avoir un 401 (k) individuel au lieu d'un SEP IRA peut également rendre les conversions Roth IRA moins coûteuses.
Avantage n ° 1: contributions maximales avant impôts
L’un des principaux avantages de l’individu 401 (k) est que le montant maximal que vous pouvez cotiser est supérieur à chaque niveau de revenu net par rapport à un SEP IRA. Le graphique ci-dessous montre les contributions maximales que vous pouvez verser à différents niveaux de revenu et montre que la différence entre les deux peut être considérable.
Par exemple, avec un bénéfice net de 50 000 USD, vous pouvez contribuer jusqu'à 34 294 USD à un individu 401 (k), alors que le SEP IRA atteint seulement 9 294 USD (à compter de 2019). Cela représente une différence de 25 000 $ en faveur du Individual 401 (k).
Le graphique suivant montre que les contributions maximales individuelles 401 (k) continuent de dépasser de 25 000 USD celles de SEP IRA jusqu'à ce que le bénéfice net atteigne 200 000 USD. À ce stade, la différence diminue, mais elle reste favorable à l'individu 401 (k). Ces maximums supposent que vous êtes éligible à la disposition de rattrapage pour les personnes de 50 ans et plus, ce qui vous permet de verser 6 000 $ supplémentaires à un 401 (k); le SEP IRA ne prévoit pas de rattrapage.
| Bénéfice net avant déductions du régime admissibles | Contribution individuelle maximale 401 (k) | Contribution Max SEP IRA | Individuel 401 (k) - SEP IRA |
| 50 000 $ | 34 294 $ | 9 294 $ | 25 000 $ |
| 75 000 $ | 38 940 $ | 13 940 $ | 25 000 $ |
| 100 000 $ | 43 587 $ | 18 587 $ | 25 000 $ |
| 125 000 $ | 48 234 $ | 23 234 $ | 25 000 $ |
| 150 000 $ | 52 950 $ | 27 950 $ | 25 000 $ |
| 175 000 $ | 57 883 $ | 32 883 $ | 25 000 $ |
| 200 000 $ | 62 000 $ | 37 816 $ | 24 184 $ |
| 225 000 $ | 62 000 $ | 42 749 $ | 19 251 $ |
| 250 000 $ | 62 000 $ | 47 683 $ | 14 317 $ |
| 275 000 $ | 62 000 $ | 52 616 $ | 9 384 $ |
| 300 000 $ et plus | 62 000 $ | 56 000 $ | 6 000 $ |
L'individu 401 (k) bat le SEP IRA pour la cotisation maximale au régime, quels que soient vos gains nets. Pour les propriétaires uniques vivant dans des États à taux d'imposition élevé et pour ceux qui disposent de sources de revenu extérieures supplémentaires, cette différence peut correspondre à la différence entre un remboursement et une facture au moment de l'impôt. Il convient également de rappeler que cette différence se produira chaque année. Elle peut donc mettre des centaines de milliers de dollars supplémentaires dans votre plan de retraite au cours de votre carrière.
Avantage n ° 2: les contributions sont discrétionnaires et les prêts sont autorisés
Les contributions individuelles 401 (k) ne sont pas obligatoires chaque année. Cela permet aux propriétaires uniques de gérer leurs flux de trésorerie et de verser le montant maximal les bonnes années tout en ne contribuant que peu ou pas du tout si les activités se détérioraient. De plus, les propriétaires peuvent contracter des emprunts allant jusqu'à 50 000 $ ou 50% de la valeur des avantages du plan, selon le montant le moins élevé.
Bien que le SEP IRA n'exige pas de contributions obligatoires, il ne contient aucune disposition de ce type en matière de prêt. La possibilité de contracter un prêt non imposable auprès de votre particulier 401 (k) en cas d'urgence ne doit pas être considérée comme triviale, car les propriétaires uniques ont souvent des revenus extrêmement variables d'une année à l'autre.
Avantage n ° 3: facilité, faible coût et flexibilité
Les 401 (k) individuels et SEP IRA sont faciles à ouvrir et à gérer. Si vous en ouvrez un chez un courtier à escompte, vous ne supporterez pratiquement aucun frais, à l'exception des frais de négociation. Les deux sont également extrêmement flexibles lorsqu'il s'agit d'investir. En outre, ni le particulier 401 (k) ni le SEP IRA n'exigent que vous produisiez le formulaire 5500 auprès de l'Internal Revenue Service, à condition que votre plan contienne des actifs d'une valeur inférieure à 250 000 USD.
Avantage n ° 4: conversions Roth moins chères
Un autre avantage notable de l'individu 401 (k) est que, contrairement à l'ERI SEP, il n'est pas pris en compte pour déterminer le coût au prorata d'une conversion de Roth. Regardons un exemple.
Supposons que vous ayez un IRA SEP avec 100 000 USD et un IRA traditionnel avec 75 000 USD, dont 30 000 USD représentent des contributions non déductibles. Si vous convertissez votre total traditionnel IRA d'une valeur de 75 000 USD, vous ne pourrez exclure qu'environ 17% (30 000 USD / 175 000 USD) de la conversion de votre revenu ordinaire. Pourquoi? Parce que l'IRS vous oblige à calculer au prorata les contributions non déductibles sur l'ensemble de vos soldes IRA, y compris le SEP IRA.
Maintenant, supposons qu'au lieu d'avoir l'ERP SEP, vous ayez un individu 401 (k) avec 100 000 USD, plus l'IRA traditionnel avec 75 000 USD, dont 30 000 USD représentent des contributions non déductibles. Si vous convertissez votre total IRA traditionnel d’une valeur de 75 000 USD, vous pourrez exclure 40% (30 000 USD / 75 000 USD) de la conversion du revenu ordinaire, car le particulier 401 (k) n’est pas inclus dans le calcul du prorata. Dans les deux cas, vous convertissez 75 000 USD en un Roth IRA, mais avec l'individu 401 (k), vous payez moins d'impôts aujourd'hui parce que vous ne reconnaissez que 45 000 USD (75 000 USD x (1-0, 40)) par rapport à l'exemple du SEP IRA. dans lequel vous auriez comptabilisé un revenu imposable de 62 250 $ (75 000 $ x (1-0, 17)).
Vous pouvez même aller un peu plus loin et transférer tout l’argent avant impôt de l’IRA traditionnel à l’individu 401 (k). Ensuite, vous auriez 145 000 $ dans l'individu 401 (k) et 30 000 $ dans votre IRA traditionnel, dont 100% représenteraient des contributions non déductibles. Dans ce cas, il est possible de convertir l'IRA traditionnel de 30 000 USD et d'exclure 100% de la conversion du revenu ordinaire, ce qui en fait une conversion de Roth essentiellement non imposable.
Attendez-vous à être dans une tranche d'imposition plus élevée après votre retraite? Envisagez de financer un Roth 401 (k) individuel.
Avantage n ° 5: l'option d'élire les contributions de Roth
Si vous vous trouvez aujourd'hui dans une tranche d'imposition basse et que vous préférez payer les impôts maintenant, vous pouvez choisir de transférer la partie de report de salaire de votre cotisation 401 (k) après impôt sur une personne 401 (k) de Roth. La contribution de l’employeur doit toujours être versée avant impôt en tant que particulier traditionnel 401 (k). Le SEP IRA n'a pas cette option.
Le résultat final
Dans de nombreux cas, l’individu 401 (k) constitue une meilleure alternative à SEP IRA pour les propriétaires uniques. Si vous êtes habitué à faire des contributions annuelles à un SEP IRA, notez que la date limite pour ouvrir un individu 401 (k) est le 31 décembre, par opposition au SEP IRA, que vous avez jusqu'au 15 avril de l'année suivante pour financer.
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