Revenu net d'intérêts
Le revenu net d'intérêts est une mesure de la performance financière qui reflète la différence entre les revenus générés par les actifs productifs d'intérêts d'une banque et les charges associées au paiement de ses passifs financiers. Les actifs d'une banque typique comprennent toutes les formes de prêts personnels et commerciaux, d'hypothèques et de titres. Les passifs sont des dépôts de clients portant intérêts. L'excédent de revenu généré par les intérêts perçus sur les actifs par rapport aux intérêts versés sur les dépôts est le revenu net d'intérêts.
Comprendre le revenu net d’intérêt
Le revenu net d’intérêts de certaines banques est plus sensible que d’autres aux variations des taux d’intérêt. Cela peut varier en fonction de plusieurs facteurs, tels que le type d'actifs et de passifs détenus, ainsi que si ces actifs et passifs ont des taux fixes ou des taux variables. Les banques ayant des actifs et des passifs à taux variable seront plus sensibles aux variations des taux d’intérêt que celles ayant des actifs et des passifs à taux fixes.
Le type d’actifs générant des intérêts pour la banque peut varier considérablement, qu’il s’agisse d’hypothèques, de prêts automobiles, de prêts personnels ou de prêts immobiliers commerciaux. Cela affectera en fin de compte le taux d’intérêt d’une banque sur ses actifs et le revenu d’intérêts résultant en déduisant les intérêts versés aux déposants. De plus, les prêts du même type peuvent être assortis de taux fixes ou variables. C'est ce qui se produit le plus souvent avec les hypothèques, les banques proposant des hypothèques à taux fixe et à taux variable.
La qualité du portefeuille de prêts influe également sur le revenu net d’intérêts, dans la mesure où des circonstances telles que la détérioration de l’économie et des pertes d’emploi peuvent amener les emprunteurs à ne pas rembourser leurs prêts et ainsi réduire le revenu net d’intérêts de la banque.
Exemple de revenu net d'intérêts
Si une banque dispose d'un portefeuille de prêts d'un milliard de dollars rapportant en moyenne 5% d'intérêts, les intérêts créditeurs générés par la banque s'élèveront à 50 millions de dollars. Du côté du passif, si la banque a des dépôts en souffrance de 1, 2 milliard de dollars de clients qui génèrent un intérêt de 2%, ses intérêts débiteurs s'élèveront à 24 millions de dollars. La banque générera des produits d'intérêts nets de 26 millions de dollars (50 millions de dollars d'intérêts moins 24 millions de dollars d'intérêts).
Considérations particulières
Une banque peut gagner plus d’intérêts sur ses actifs qu’elle ne paie sur ses passifs, mais cela ne signifie pas nécessairement que la banque est rentable. Les banques, comme d’autres entreprises, ont des dépenses supplémentaires telles que le loyer, les services publics, les salaires des employés et les salaires de la direction. Après soustraction de ces dépenses du revenu net d'intérêts, le résultat net pourrait être négatif. Néanmoins, les banques peuvent également disposer de sources de revenus supplémentaires en plus des intérêts perçus sur les prêts, tels que des frais de banque d’investissement ou des services de conseil en investissement. Les investisseurs doivent prendre en compte les sources de revenus et les charges accessoires en plus du revenu net d'intérêts lors de l'évaluation de la rentabilité d'une banque.
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