Net d'impôt
Le montant net après impôt est le montant restant après ajustement pour tenir compte des effets de l’impôt. Le montant net d’impôt peut être pris en compte dans toute situation impliquant une imposition. Les particuliers et les entreprises analysent souvent les valeurs avant et après impôt pour prendre des décisions d’investissement et d’achat. Le montant net d’impôt est également un élément important de l’analyse des dépenses lors de l’examen des déclarations de revenus annuelles et du revenu net des entreprises.
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Comprendre le net d'impôt
Dans le secteur financier, les termes brut et net sont deux termes clés qui désignent avant et après le paiement de certaines dépenses. En général, le net correspond à une valeur trouvée après la comptabilisation des dépenses. Par conséquent, net d’impôt, c’est simplement le montant qui reste après déduction des impôts.
Il peut y avoir plusieurs scénarios pour lesquels le net d’impôts est important. Trois des plus courants peuvent être les achats d’actifs importants avec la taxe de vente, les contributions avant et après impôt, et le bénéfice total des entités après impôt.
Points clés à retenir
- Le montant net après impôt est le montant restant après ajustement pour tenir compte des effets de l’impôt.
- Une analyse nette de taxe peut être importante à considérer dans toutes les situations où des taxes peuvent être impliquées.
- Certains scénarios où le net d'impôt peut être particulièrement important incluent les achats d'actifs importants avec taxe de vente, les contributions avant et après impôt et les impôts sur le revenu pour les particuliers ou les entreprises.
Ventes et achats d'actifs
Les taxes peuvent faire partie des ventes et des achats d'actifs. La plupart des actifs importants comme les voitures, les camions et les motos exigent une taxe de vente au moment de l'achat. Les entités vendant ces produits peuvent également être tenues de payer des impôts sur les gains en capital. La propriété a ses propres règles fiscales et n'est souvent pas soumise à la taxe de vente. De nombreux propriétaires d’immobilier peuvent souvent bénéficier d’allégements fiscaux leur permettant de réduire les impôts sur les plus-values qu’ils pourraient devoir payer sur les biens immobiliers vendus.
En général, un acheteur devra calculer toutes les dépenses liées à l'achat d'une propriété. Si un particulier achète une voiture de 10 000 $ avec une taxe de vente de 2 000 $, il doit 12 000 $ pour la voiture et le montant net de la taxe est de 10 000 $.
Si une entreprise vend l'un de ses actifs, elle n'est généralement pas responsable de la taxe de vente, mais doit éventuellement payer des impôts sur les gains en capital. Si une entreprise vend une usine pour un million de dollars mais se rend compte qu'elle doit payer 400 000 dollars d’impôt sur les gains en capital, son bénéfice net d’impôts sera généralement de 600 000 dollars.
Net de stratégies fiscales dans le monde de l'investissement
Les stratégies nettes de fiscalité peuvent être importantes dans le monde de l’investissement et de la planification financière. Étant donné que les investisseurs doivent payer des impôts sur leurs plus-values, de nombreuses stratégies sont déployées pour réduire l’impact des impôts ou les éviter complètement. Pour ce faire, plusieurs investissements et véhicules d’investissement sont qualifiés d’avantages fiscaux. Les obligations municipales sont l’un des investissements les plus couramment avantageux sur le plan fiscal, la majorité des catégories d’actifs n’offrant aucun impôt fédéral sur les gains. Les investisseurs peuvent également choisir de détenir des actifs pendant plus d'un an pour payer un impôt réduit sur les gains en capital à long terme par rapport à l'impôt sur les gains en capital à court terme. En outre, certains investisseurs peuvent investir pour éviter des impôts minimums de remplacement qui peuvent s’appliquer à tout investisseur, mais qui constituent généralement un facteur pour les contribuables qui détaillent ou augmentent la valeur nette des particuliers ayant généralement des options d’achat d’actions incitatives.
Les investissements ou les contributions avant et après impôt peuvent également être importants pour de nombreux investisseurs. Toute contribution avant impôt réduit la valeur du revenu imposable. Toute contribution après impôt est considérée comme nette d'impôts, les impôts étant déjà soustraits.
Les investissements dans 401ks ou comptes de retraite individuels (IRA) sont souvent effectués avec des contributions avant ou après impôt. Les 401ks et les IRA traditionnels sont souvent versés à partir de dollars avant impôts, ce qui contribue à réduire le revenu salarial imposable d'un investisseur. En réalité, ces types de véhicules taxent l'investisseur au moment du retrait. Alternativement, les Roth IRA sont investis avec des dollars après impôt. Ainsi, les Roth IRA ne sont pas taxés au moment du retrait.
Les comptes Roth IRA peuvent également offrir des possibilités spéciales de tirer parti d’opportunités d’investissement sans imposition. Si un investisseur avait un compte IRA avec 100 000 USD d'actions et 100 000 USD d'obligations, il pourrait potentiellement vendre des actions et des obligations de ce compte sans avoir à payer d'impôts sur les gains réalisés.
Certaines entreprises peuvent également offrir des avantages fiscaux tels que des déductions avant impôt pour l’achat de cartes de transport dans le cadre de leurs régimes d’avantages sociaux. Toute déduction avant impôt des dépenses ordinaires peut être utile car elle réduit le montant imposable et augmente nettes des valeurs fiscales.
Revenu net d'impôt
L'analyse du revenu brut par rapport au revenu net pour une année d'imposition annuelle est également souvent un scénario important impliquant la considération nette d'impôt. Dans l’ensemble, les particuliers et les entreprises peuvent prendre des déductions de dépenses qui réduisent leur revenu imposable. Les entités peuvent également prendre des crédits qui réduisent l’impôt dû, le cas échéant. Les particuliers et les entreprises effectuent régulièrement des paiements d’impôts tout au long de l’année. Ils doivent également faire l’objet d’un suivi afin d’assurer un revenu net après impôts optimal.
Les particuliers peuvent planifier les taux d’impôt annuels suivants pour 2019.
21%
Les sociétés paient généralement toutes un taux d'imposition annuel de 21%.
À la fin de l'année, lorsque des entités produisent leurs déclarations de revenus, certaines déductions ou certains crédits peuvent aider à réduire leurs impôts. Pour arriver au chiffre total après impôts, il faut soustraire tous les impôts sur les bénéfices payés tout au long de l'année du revenu brut reçu. Si une entité reçoit un remboursement au moment de l’impôt, il peut s’agir d’un type de remboursement des impôts déjà retenus. En général, les particuliers et les entreprises cherchent généralement à tirer parti du plus grand nombre possible de déductions fiscales et de crédits pour réduire le total des impôts payés et augmenter leur valeur annuelle nette de la taxe.
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