Taux de remplacement
Un taux de remplacement est le pourcentage du revenu avant retraite d'un travailleur qui est versé par un programme de pension à la retraite. Dans les systèmes de retraite où les travailleurs reçoivent des paiements sensiblement différents en raison de leurs revenus différents, le taux de remplacement est une mesure courante qui peut être utilisée pour déterminer l'efficacité du système de pension. Dans certains cas, les travailleurs peuvent utiliser les taux de remplacement pour estimer leur revenu de retraite provenant du régime.
Comprendre les taux de remplacement
Le taux de remplacement, également appelé taux de remplacement du revenu, sert à mesurer le pourcentage du revenu actuel d'un travailleur qu'un régime de retraite par retraite donné peut produire. Outre les options de retraite basées sur les pensions de l'entreprise, la plupart des Américains deviendront éligibles pour cette forme de remplacement du revenu lorsqu'ils auront droit aux prestations de retraite de la sécurité sociale.
Les taux de remplacement sont souvent mentionnés dans le débat sur le système de sécurité sociale américain. En vertu de la loi sur la sécurité sociale, à compter de 2015, les taux de remplacement devraient cibler environ 60% du travailleur moyen. Les prestations annuelles provenant des revenus de la sécurité sociale sont toutefois plafonnées. Certains travailleurs ayant des projets ou des régimes de retraite allant au-delà des prestations de la sécurité sociale, ce taux de remplacement peut ne représenter qu'une partie des fonds disponibles à la retraite.
Les besoins en remplacement de revenu varient d'un individu à l'autre. Le montant dont une personne peut avoir besoin nécessite une analyse du niveau de vie qu'elle souhaite maintenir et une compréhension des coûts nécessaires pour le maintenir. Par exemple, si deux employés gagnent le même salaire annuel de 100 000 dollars, mais qu’un exige 45 000 dollars par an pour maintenir le niveau de vie souhaité, tandis que l’autre exige 60 000 dollars, les taux de remplacement de ces personnes seront respectivement de 45% et 60%.
Points clés à retenir
- Les taux de remplacement font référence au pourcentage du revenu d'emploi annuel d'un individu qui est remplacé par un revenu de retraite à la retraite.
- Les taux de remplacement sont souvent inférieurs à 100% car on pense que les personnes âgées ont moins de frais de subsistance, comme une hypothèque ou des enfants à élever.
- La sécurité sociale aux États-Unis ainsi que les retraites privées et les retraits de comptes de retraite qualifiés, tels que les régimes 401 (k), contribuent tous au taux de remplacement.
Taux de remplacement et pensions financées par l'organisation
Les régimes de retraite, également appelés régimes à prestations définies, procurent aux employés un avantage déterminé. Souvent, ces calculs sont basés sur le nombre d'années de travail de chaque employé pour l'organisation, ce qui permet aux employés de gagner un certain pourcentage de crédit de taux de remplacement par année de service. À la retraite, un employé admissible peut recevoir des avantages calculés sur la base du taux de remplacement total acquis par rapport au salaire annuel moyen perçu sur une période donnée.
Bien que ces types de pensions puissent être offerts par diverses organisations, on les voit plus souvent dans le secteur public, comme les employés du gouvernement, plutôt que dans le secteur privé.
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