Confiance révocable

Qu'est-ce qu'une fiducie révocable?

Une fiducie révocable est une fiducie en vertu de laquelle des provisions peuvent être modifiées ou annulées en fonction du constituant. Au cours de la vie de la fiducie, le revenu gagné est distribué au cédant et ce n’est qu’après le décès que les biens sont transférés aux bénéficiaires.

Ce type d'accord offre flexibilité et revenu au donneur d'ordre vivant; il est en mesure d'ajuster les dispositions de la fiducie et de gagner un revenu, tout en sachant que la succession sera transférée au décès.

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Confiance révocable

Comprendre la confiance révocable

Une fiducie révocable est une partie de la planification successorale qui gère et protège les actifs à l’âge du cédant, ou du propriétaire. La fiducie est modifiée ou révoquée à la demande du constituant et est incluse dans les droits de succession. Selon les instructions de la fiducie, le fiduciaire, ou le propriétaire des actifs, distribue les actifs aux bénéficiaires ou détient et gère les biens. La fiducie reste privée et devient irrévocable lors du décès du mandant.

Toutes les fiducies sont des fiducies vivantes révocables, qui peuvent être modifiées par le constituant au besoin, ou irrévocables, des fiducies fixes qui ne peuvent plus être modifiées une fois établies.

Caractéristiques d'une fiducie révocable

L'argent ou les biens détenus par le fiduciaire au profit de quelqu'un d'autre constituent le principal de la fiducie. Le principal change souvent en raison des dépenses du fiduciaire ou de l'appréciation ou de la dépréciation de l'investissement. Les actifs collectifs comprennent le fonds fiduciaire. La personne ou les personnes bénéficiant de la confiance sont les bénéficiaires. Dans la mesure où une confiance révocable répertorie un ou plusieurs bénéficiaires, elle évite l’homologation.

Avantages d'une fiducie révocable

Si le mandant éprouve des problèmes de santé tout au long du processus de vieillissement, une confiance révocable permet au responsable choisi par le mandant de prendre le contrôle du mandant. Si le cédant est propriétaire de biens immobiliers en dehors de son État de domicile et que les biens immobiliers sont inclus dans la fiducie, l'homologation auxiliaire de ces biens est évitée.

Si un bénéficiaire n'a pas l'âge légal et ne peut pas détenir de biens en son nom, les avoirs du mineur sont dans la fiducie plutôt que de demander à la cour de nommer un tuteur. Si le cédant estime qu'un bénéficiaire n'utilisera pas les actifs à bon escient, la fiducie autorise la distribution régulière d'un montant déterminé.

Points clés à retenir

• Les fiducies sont créées par des particuliers (mandants) et leurs avocats afin de déterminer comment leurs avoirs seront gérés par les fiduciaires et finalement transférés aux bénéficiaires, après leur décès.
• Les fiducies révocables permettent au donneur d'ordre vivant de modifier les instructions, de supprimer des actifs ou de mettre fin à la fiducie.
• Les fiducies irrévocables ne peuvent être changées; les biens placés à l'intérieur de ceux-ci ne peuvent être retirés par personne, pour quelque raison que ce soit.
• Les fiducies révocables permettent aux bénéficiaires d’éviter les procédures judiciaires et les procédures de tutelle ou de curatelle; ils permettent également de garder les documents privés.
• En revanche, les fiducies révocables entraînent des coûts initiaux élevés, impliquent de nombreuses étapes pour financer, ne vous dispensent pas de faire un testament standard également et accordent à vos héritiers un délai plus long pour contester une fiducie.

Inconvénients d'une fiducie révocable

La mise en place d'une confiance révocable nécessite beaucoup de temps et d'efforts. Les actifs doivent être renommés au nom de la confiance pour éviter l'homologation. L'ensemble du plan successoral du cédant doit faire l'objet d'un suivi annuel afin de s'assurer que les objectifs de la fiducie sont atteints. Le maintien d’une fiducie révocable coûte plus cher que d’autres outils de planification successorale tels que le testament. Une fiducie révocable n'offre pas d'avantages fiscaux au constituant. Étant donné que tous les actifs ne seront pas inclus dans la fiducie révocable, le constituant doit créer une volonté de désigner des bénéficiaires pour les actifs restants, afin d’éviter l’homologation. Pendant la durée de vie du cédant, les créanciers peuvent toujours accéder à la propriété dans une fiducie révocable.

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